+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Декларация 2020 инструкция по заполнению имущественный вычет отличия

Декларация 2020 инструкция по заполнению имущественный вычет отличия

Декларация 2020 инструкция по заполнению имущественный вычет отличия

6. Подраздел 1.7 — о величине доли в праве собственности. 7. В подразделе 1.8 отражается общая сумма вычета, на которую может претендовать обращающийся. Для нее установлен верхний предел — 2 000 000 рублей (п.

3 ст. 220 НК РФ). То есть сумма, заявляемая на вычет, может быть меньше (по фактически произведенным и подтвержденным расходам), но не больше.

В случае превышения фактическими расходами верхнего предела в 2 млн рублей в подразделе все равно указывается предельная величина.

ВАЖНО! Если заполняются несколько разделов 1 приложения 7 по нескольким объектам, суммарное значение к вычету в подразделе 1.8 все равно не должно превышать 2 млн рублей.

8. В подраздел 1.9 проставляется величина уплаченных процентов по кредитам (займам), израсходованным на покупку (стройку) жилой недвижимости.

Для процентов также установлена предельная величина, в которой можно воспользоваться вычетом по НДФЛ, — это 3 000 000 рублей. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В п. 1.8 указывается сумма только фактически уплаченных процентов по заемным средствам. Для их подтверждения нужно брать справку в кредитной организации, которая предоставляла заем и получала проценты.

В разделе 2 производится расчет суммы вычета.

Собственно, это тот раздел, ради которого заполнена вся декларация.

И именно он вызывает наибольшие затруднения у тех, кто не привык сталкиваться с заполнением налоговых форм. Некоторые налоговики, работающие с плательщиками по возвратам НДФЛ, устно рекомендуют тем, кто сдает 3-НДФЛ, заполненную вручную на бумаге, вносить записи в раздел 2 приложения 7 простым карандашом,чтобы можно было что-то поправить и обвести ручкой в присутствии инспектора.

Первое, что следует знать обращающемуся за вычетом, — вычет предоставляется не из суммы НДФЛ (как многие ошибочно полагают), а из налоговой базы. Чтобы было понятнее, разберем на примере. Пример Петров приобрел квартиру за 3 000 000 рублей.

Максимальный вычет по этой покупке, положенный ему по ст.

220 НК РФ, — 2 000 000 рублей.

Всего за период, указанный в декларации, Петров заработал 800 000 рублей, НДФЛ с них составил 104 000 рублей.

Вот эти 800 000 рублей и есть налоговая база Петрова. И именно ее следует уменьшать на сумму вычета. В данном случае — налоговая база может быть уменьшена в полном размере: 800 000 – 800 000 = 0.

То есть Петрову вернут налог в сумме 104 000 рублей (800 000 × 13%).

А остаток по вычету в 1 200 000 (2 000 000 – 800 000) рублей Петров может перенести на следующие годы.

При первичном заполнении приложения 7 в разделе 2 указывается: стр. 2.5 — налоговая база (Петров из примера поставит туда 800 000); стр.

2.6 — подтвержденные суммы расходов, на которые уменьшается налоговая база за период (Петров подтвердил документами все положенные ему 2 000 000, значит, поставит то значение, которое использует фактически, — 800 000); стр. 2.8 — остаток вычета, переносимый на следующие периоды (годы) (Петров поставит 1 200 000 в строку 2.8, предназначенную для вычета, который дается именно за покупку

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет второй год

Если источников несколько, то к каждому открываются доходы — нельзя открывать разные доходы в строке одного источника, иначе вам могут отказать из-за несоответствия декларации приложенным документам.

  • У каждого дохода есть код.
  • Заработная плата имеет код «2000».

    Впишите сумму годового дохода — по справке 2-НДФЛ. Внимание — если вы получаете вычеты за детей, вам придется добавлять построчно зарплату за каждый месяц.

  • Доходы отобразятся в нижней таблице. Также появится сумма — база обложения — под таблицами.
  • Введите сумму удержанного НДФЛ — посмотрите ее в справке 2-НДФЛ.

    Это тот налог, который вы заплатили за прошлый год. Значит, вернуть вы сможете не более этой суммы (возможно — менее, если сдаете 3-НДФЛ на имущественный вычет на последний год и у вас маленький остаток).

  • Откройте следующее окно.
  • Это окно имущественных и других вычетов.

    Поставьте флажок в строке.

  • Станет доступным добавление объекта.
  • Нужно ввести данные купленной квартиры согласно вашим документам.
  • Укажите основные данные. Кадастровый номер посмотрите в выписке о праве собственности.
  • Из заполняемых строк здесь — сумма расходов.

    Какая бы она ни была в действительности, вы не можете указывать больше 2 000 000 (если у вас было меньше расходов, то пишите реальную сумму).

  • Здесь же нужно записать проценты. Пенсионеры ставят флажок напротив соответствующей строки — у них особый статус, позволяющий получать вычет при отсутствии текущих доходов, но при их наличии за 3 последних года.
  • Ваш объект появится в поле.

    Внизу вы увидите сумму расходов, принимаемую к вычету.

  • Укажите часть вычета, которую вы использовали — за предыдущие периоды.

    Корнеева использовала 500 000.

  • Декларация заполнена. Просмотрите ее с помощью функционала программы.
  • Можно производить различные действия с отчетом — распечатать, сохранить архивом или отдельными листами. Сохраненный файл вы можете загрузить в «Личный кабинет налогоплательщика» и отправить в ИФНС онлайн.

    Также можно сразу заполнить отчет в онлайн-режиме.

    Сервис доступен пользователям «Личного кабинета налогоплательщика» или владельцам подтвержденных в центре обслуживания аккаунтов на сайте «Госуслуги». Как пользоваться сервисом:

    • На главной странице откройте раздел жизненных ситуаций.
    • На первом шаге сервис перенесет ваши данные для титульного листа — имя, номер ИФНС.
    • Здесь
    • На странице ситуации будет несколько сервисов. Выберите первый.
    • Среди предложенных ситуаций выберите подачу декларации.
    • Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».
    • Для тех, кто впервые заполняет отчет онлайн, появится окно о необходимости регистрации электронной подписи — процедура занимает 1 минуту: вам нужно придумать пароль и ввести его дважды. Регистрация подписи занимает от нескольких часов до суток. Вы будете уведомлены об успешном создании электронной подписи и сможете продолжить заполнение.

    Повторная 3-НДФЛ при покупке квартиры

    Иногда возникает необходимость подать при покупке квартиры 3-НДФЛ за второй год.

    Расскажем об этих случаях, а также особенностях подачи и заполнения данной декларации на имущественный вычет.

    Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни.

    Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п.

    Когда будет приобретено очередное жилье, можно воспользоваться остатком этого вычета. Для этого сдают в ИФНС повторную декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры в последующем. Повторность здесь в том, что покупатель доиспользует тот же единственный вычет.

    2Небольшой официальный заработок покупателяЭкономическая суть в том, что перечисленного налоговым агентом в бюджет НДФЛ за год покупки квартиры не хватило, чтобы сразу вернуть всю положенную исходя из цены жилья сумму налога. В этом случае повторная декларация на налоговый вычет при покупке квартиры позволяет вернуть остальную сумму 13% налога.

    3В первичной декларации есть недочеты, ошибки и т.

    п.Это чисто техническая причина, когда необходима повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры. Несоответствия могут выявить как налоговики, так и сам покупатель жилья.

    Также см. «». Если говорить именно о возврате НДФЛ при покупке квартиры за второй год, то налоговое законодательство напрямую не регулирует данную ситуацию. Однако подразумевается, что это право существует само по себе.

    Закон ограничивает его только предельной суммой вычета НДФЛ с покупки жилья: 2 000 000 р. × 13% = 260 000 р.

    Уточним, что получить налоговый вычет за второй год при покупке квартиры можно, как и при оформлении первой его части: через ИФНС по месту жительства либо через бухгалтерию работодателя. Также см. «».

    Чтобы получить при покупке квартиры имущественный вычет второй год, необходимо взять у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ именно за этот минувший год.

    Данные из нее отражают в Листе А декларации 3-НДФЛ: Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет. Однако подобное требование инспекторов – незаконно.

    В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России. Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.

    Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

    Каждый работающий гражданин РФ имеет право на имущественный вычет. Купили квартиру, участок, дом, или даже взяли ипотеку — можно потребовать у государства часть выплаченного НДФЛ назад. Один из самых популярных налоговых вычетов — это вычет на приобретение жилья, который состоит из трех частей и применяется к расходам на:

    1. на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
    2. новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
    3. на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

    При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.) Максимальная сумма на новое строительство или приобретение жилья составляет 2 млн руб.

    При этом у налогоплательщика с 2014 г. появилась возможность получить налоговый вычет не с одного, а с нескольких объектов жилой недвижимости, но при этом максимальная сумма расходов останется неизменной — 2 млн руб.

    согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

    Сюда же можно отнести и стоимость ремонта квартиры, если по договору жилая недвижимость была приобретена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

    Поскольку сейчас активно развивается сфера ипотечного кредитования недвижимости, то государственный орган так же не оставил без внимания затраты на погашение процентов по кредитам или целевым займам и определил максимальный размер по таким расходам — 3 млн руб.

    Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2016 г., а в 2017 г.

    дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2017 г. (так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию). Для начала нужно определить, каким способом вы хотите получить вычет.

    Есть два способа:

    • разово, на всю сумму уплаченного НДФЛ за прошлый период;
    • ежемесячно, не удерживая НДФЛ из доходов.

    Рассмотрим более подробно первый способ получения. Технические возможности позволяют нам отправить все необходимые документы, не выходя из дома.

    Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в 2020 году: наглядные примеры

    › Как заполнить 3 -НДФЛ при продаже квартиры?

    В этой статье мы рассмотрим пример заполнения такой декларации.

    Если в течение года вы продали какое-либо имущество или же долю в нём, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе.

    И в некоторых случаях заплатить подоходный налог. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ. Образец такой формы можно составить в специализированной программе «Декларация».

    О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными смотрите подробное описание. В этом видео наглядная инструкция с примерами заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимого имущества или долей в нем. Допустим, в прошлом году мы продали квартиру.

    И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк.

    Для этого в программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации». При продаже имущества мы заполняем Источники выплат.

    Для этого нажимаем на плюс и пишем, к примеру, «Продажа квартиры». Это может быть комната или, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу.

    Иногда рекомендуется писать фамилию, кто у вас купил квартиру: «Продажа комнаты Соседову П.Р.». Но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько. Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества.

    Например,

    «Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино»

    . Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года.

    И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой. Нажимаем в этом окне Да и записываем сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана.

    Например, сумма продажи составила 2, 7 млн рублей.

    После этого важно выбрать код вычета.

    При продаже недвижимого имущества здесь возможно 2 варианта вычетов:

    1. в сумме документально подтвержденных расходов, код вычета 903.
    2. в пределах 1 млн рублей, если у вас нет документально подтверждённых расходов о покупке этой квартиры, в этом случае выбрается налоговый вычет 901.

    Давайте рассмотрим оба примера. Допустим, мы получили продаваемую квартиру в наследство.

    У нас нет документа, который подтверждает покупку этой квартиры, то есть она нам досталась бесплатно. В этом случае мы можем использовать налоговый вычет в 1 млн рублей.

    Указываем месяц получения дохода: к примеру, мы продали квартиру в августе прошлого года.

    Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет второй год

    Декларация 2020 инструкция по заполнению имущественный вычет отличия

    Последнее обновление 2019-01-25 в 12:17

    Если декларация 3-НДФЛ подается второй раз, многие граждане путаются в остатках — перешедших с прошлой декларации и переносящихся в будущую. Как не ошибиться в расчетах и правильно заполнить отчет?

    Образец заполнения 3-НДФЛ для получения имущественного вычета на второй, третий, последний год

    Особенность имущественного вычета при расходах на жилье в том, что он переносится из года в год, если сразу гражданин не смог вернуть всю сумму уплаченного НДФЛ. Ведь большинство россиян зарабатывает меньше, чем 2 000 000, за год. А если вместе с расходами на само жилье выплачиваются еще и проценты по ипотеке, то процесс возврата подоходного налога занимает еще больше времени.

    Поэтому распространенной практикой является заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет на второй, третий год и т. д. до полного использования вычета. Причем по ст.

    220 Налогового кодекса России если расходы на жилье были меньше, чем предельный размер вычета (меньше, чем 2 000 000 рублей), у гражданина сохраняется право дополучить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку другой недвижимости или ремонт текущей.

    Пример1

    Корнеева Анна купила комнату за 1 200 000 рублей в 2010 году. Она получила за нее вычет. В 2018 году она купила вторую комнату за 1 500 000 рублей. После использования вычета за первую комнату у нее осталось еще 800 000 неиспользованного вычета (вычет составляет 2 000 000 по ст.220 НК РФ). Теперь, спустя 8 лет, она вправе заполнить 3-НДФЛ повторно по новому объекту и получить остаток.

    Важно!

    В случае вычета по процентам это правило не действует. Согласно ст.220 НК РФ вычет за расходы по ипотечному кредиту не предоставляются по другому объекту недвижимости.

    Иными словами, если ваши расходы на проценты были меньше 3 000 000, то остаток останется неиспользованным и будет списан.

    Для получения налога на второй и последующие года подается декларация 3-НДФЛ вместе с документами, которые изменились с прошлой подачи:

    • справка 2-НДФЛ;
    • справка из банка об уплаченных процентах (если имел место кредит);
    • заявление на вычет.

    Вычет можно получить одним из способом по выбору соискателя:

    • возврат уплаченного НДФЛ;
    • прекращение уплаты НДФЛ.

    В первом случае нужно дождаться окончания календарного года, а затем вернуть НДФЛ за прошедший год. Во втором — уже в текущем году в любой момент вы можете подать заявление работодателю для прекращения удержаний с вашей зарплаты.

    Пример 2

    Корнеева Анна имеет заработную плату 50 000 рублей, каждый месяц работодатель удерживает из нее 13% — 6 500 рублей. Имея право на имущественный вычет, Корнеева решает, каким образом ей им воспользоваться.

    Таким образом, Корнеева получает зарплату в размере 43 500. Она может весь год платить налог — 6 500 × 12 месяцев = 78 000. А в следующем году после подачи и проверки декларации вернуть всю эту сумму. А может с начала года получать зарплату целиком — все 50 000, без удержаний, и тогда тоже за год будет иметь ту же сумму — 78 000, но включенную в зарплату.

    Какой бы способ ни был выбран, необходимо сдавать декларацию. Причем в первый год гражданин может воспользоваться возвратом, а декларацию 3-НДФЛ на 2 год подать уже для получения вычета по месту трудовой деятельности.

    Способы как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет на второй год:

    • в программе «Декларация»;
    • через онлайн-сервис;
    • на бумажной версии.

    Каждый способ имеет свои требования и особенности.

    В программе «Декларация»

    Чтобы подать отчет в программе, вы можете воспользоваться рабочим компьютером в ИФНС либо установить актуальную версию программного обеспечения на собственный компьютер и работать в нем дома.

    Важно!

    Убедитесь, что пользуетесь актуальной версией программы. Подача отчета устаревшей формы влечет отказ в ее приеме.

    В 2019 году нужно пользоваться программой «Декларация-2018», версия 1.0.0. Ее можно скачать на сайте здесь.

    Возьмем исходные данные.

    Пример 3

    Корнеева Анна работает администратором в центре косметологии «Эстет». Ее заработная плата за 2018 год составила 700 000 рублей. В 2017 году она купила квартиру за 2 800 000 рублей и получила возврат в размере 600 000 рублей. Теперь она хочет получить его за прошлый год.

    Пошаговая инструкция программного заполнения формы:

    1. Запустите программу. Откроется первое окно — для установки основных параметров.
    2. Отмеченные на нашем скриншоте строки оставьте без изменений.
    3. Нажмите на кнопку для выбора инспекции. При выборе обращайте внимание на две первые цифры, это код региона.
    4. Теперь нужно указать признак ОКТМО — код муниципального образования.
    5. Если вы не знаете ни ОКТМО, ни номер своей ИФНС, то можете воспользоваться сервисом «Адрес и платежные реквизиты инспекции» и найти все данные своего налогового органа.
    6. Нажмите на следующее окно.
    7. Это окно ваших персональных данных.
    8. Укажите свое имя заглавными буквами в именительном падеже. ИНН указывать необязательно, это ваше право.
    9. В нижней части откройте список видов документов.
    10. Выберите паспорт.
    11. Впишите данные паспорта.
    12. Номер телефона указывается по желанию. Проверяющему вашу декларацию инспектору будет удобно связаться с вами по телефону в случае вопросов.
    13. Нажмите на следующее окно.
    14. Если вы не указали ИНН, появится такое окно. Нажмите на вариант «Пропустить».
    15. Это раздел доходов.
    16. Нажмите на верхний символ «+».
    17. Откроется новое окно.
    18. Здесь нужно указать краткую информацию об источнике доходов. Как правило, этим источником является работодатель. Возьмите справку 2-НДФЛ и перепишите из нее ИНН, КПП и ОКТМО своей организации.
      Если у вас есть дети, за которых вы получаете стандартные вычеты, поставьте флажок в строке.
    19. Ваш источник появился в таблице.
    20. Если у вас в течение прошедшего календарного года были и другие облагаемые доходы, нужно их добавить. Например, вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. При добавлении этого источника указывается имя покупателя.
    21. Нажмите на второй символ «+».
    22. Вам нужно указать доходы источника. Если источников несколько, то к каждому открываются доходы — нельзя открывать разные доходы в строке одного источника, иначе вам могут отказать из-за несоответствия декларации приложенным документам.
    23. У каждого дохода есть код.
    24. Заработная плата имеет код «2000». Впишите сумму годового дохода — по справке 2-НДФЛ. Внимание — если вы получаете вычеты за детей, вам придется добавлять построчно зарплату за каждый месяц.
    25. Доходы отобразятся в нижней таблице. Также появится сумма — база обложения — под таблицами.
    26. Введите сумму удержанного НДФЛ — посмотрите ее в справке 2-НДФЛ. Это тот налог, который вы заплатили за прошлый год. Значит, вернуть вы сможете не более этой суммы (возможно — менее, если сдаете 3-НДФЛ на имущественный вычет на последний год и у вас маленький остаток).
    27. Откройте следующее окно.
    28. Это окно имущественных и других вычетов. Поставьте флажок в строке.
    29. Станет доступным добавление объекта.
    30. Нужно ввести данные купленной квартиры согласно вашим документам.
    31. Укажите основные данные. Кадастровый номер посмотрите в выписке о праве собственности.
    32. Из заполняемых строк здесь — сумма расходов. Какая бы она ни была в действительности, вы не можете указывать больше 2 000 000 (если у вас было меньше расходов, то пишите реальную сумму).
    33. Здесь же нужно записать проценты. Пенсионеры ставят флажок напротив соответствующей строки — у них особый статус, позволяющий получать вычет при отсутствии текущих доходов, но при их наличии за 3 последних года.
    34. Ваш объект появится в поле. Внизу вы увидите сумму расходов, принимаемую к вычету.
    35. Укажите часть вычета, которую вы использовали — за предыдущие периоды. Корнеева использовала 500 000.
    36. Декларация заполнена. Просмотрите ее с помощью функционала программы.

    Можно производить различные действия с отчетом — распечатать, сохранить архивом или отдельными листами. Сохраненный файл вы можете загрузить в «Личный кабинет налогоплательщика» и отправить в ИФНС онлайн.

    Через онлайн-сервис

    Также можно сразу заполнить отчет в онлайн-режиме. Сервис доступен пользователям «Личного кабинета налогоплательщика» или владельцам подтвержденных в центре обслуживания аккаунтов на сайте «Госуслуги».

    Как пользоваться сервисом:

    1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».
    2. На главной странице откройте раздел жизненных ситуаций.
    3. Среди предложенных ситуаций выберите подачу декларации.
    4. На странице ситуации будет несколько сервисов. Выберите первый.
    5. Для тех, кто впервые заполняет отчет онлайн, появится окно о необходимости регистрации электронной подписи — процедура занимает 1 минуту: вам нужно придумать пароль и ввести его дважды. Регистрация подписи занимает от нескольких часов до суток. Вы будете уведомлены об успешном создании электронной подписи и сможете продолжить заполнение.
    6. На первом шаге сервис перенесет ваши данные для титульного листа — имя, номер ИФНС.
    7. Здесь же нужно ответить на вопросы.
    8. На втором этапе вы выбираете тип доходов.
    9. На третьем — точно так же выбираете тип вычета.
    10. Как только вы выберите вычет, откроется необходимый лист. В данном случае — Приложение 7.
    11. Теперь нужно конкретизировать доходы.
    12. Опишите источник — вашего работодателя.
    13. После ввода данных источника спуститесь ниже по странице.
    14. Добавьте доходы.
    15. Нужно выбрать код из списка.
    16. Корнеева выбирает заработную плату.
    17. Указывается сумма за год по справке.
    18. В итогах записывается удержанная сумма по справке.
    19. Переходите дальше.
    20. Теперь заполняется поле по вычету.
    21. Сначала добавьте объект.
    22. Укажите краткие сведения. Здесь даже не указывается место нахождения. Достаточно кадастрового номера.
    23. Из выписки перепишите дату регистрации права собственности. Запишите сумму покупки — но не больше 2 000 000 рублей.
    24. Спуститесь ниже. Ответьте на вопрос.
    25. При положительном ответе развернутся дополнительные графы.
    26. Укажите размер использованной части вычета.
    27. Загрузите копии всех документов.
    28. Переходите далее. Шестой шаг — посмотрите итог: сумма к возврату.
    29. Здесь вы можете просмотреть готовый отчет.
    30. Если ввести пароль от электронной подписи, вы можете перейти к следующему шагу.
    31. Последний шаг — отправка.

    Бумажная версия

    Рассмотрим, как заполнять 3-НДФЛ за последний год вычета.

    Пример 4

    Корнеева Анна работает администратором в центре косметологии «Эстет». Ее заработная плата за 2018 год составила 700 000 рублей. В 2016 году она купила квартиру за 2 800 000 рублей и за 2 года получила возврат в размере 1 400 000 рублей. Теперь она хочет получить остаток — 600 000.

    Важно!

    Бумажный бланк отчета должен быть актуальной формы, недопустима подача декларации несоответствующей версии.

    Так, за 2018 год подается новая форма. Скачать ее можно здесь. Она была разработана и утверждена ФНС России еще 3 октября 2018 года.

    Из всех листов вам нужны:

    • титульный;
    • разделы 1 и 2;
    • приложения 1 и 7.

    Это минимальный набор листов. Если у вас были и другие доходы и вычеты, то декларация, разумеется, дополняется и другими страницами. Например, при продаже облагаемого имущества прикладывается еще и Приложение 6.

    Как заполнить бланк:

    1. Начнем с Приложения 7.
    2. При заполнении вручную фамилию можно писать прописными буквами. Прочие графы заполняются строго в печатном формате заглавными буквами.
    3. В графе 010 ставьте «2», если у вас квартира. Если дом, то «1». Со всеми кодами вы можете ознакомиться в приказе от 3 октября 2018 года № ММВ-7-11/569@.
    4. В графе 020 собственники ставят «01». Есть и другие статусы — супруг собственника, родитель несовершеннолетнего собственника и пр.
    5. В графе 030 выберите признак.
    6. В графе 031 укажите выбранный признак.
    7. Местонахождение, т. е. населенный пункт, запишите в строку 032.
    8. Дату регистрации перепишите из выписки из ЕГРН в строку 050.
    9. Строка 080 — ваша покупка. Не больше 2 000 000 рублей.
    10. В строке 100 необходимо указать часть вычета, которую вы уже использовали в прошлом. Если вы не знаете ее, то нужно обращаться в ИФНС.
    11. В графе 140 запишите базу обложения — из справки 2-НДФЛ.
    12. Остаток вычета записывается в строку 150.
    13. Далее идут нули, т. к. это последний год, у вас больше нет остатков, которые будут переноситься на будущее.
    14. Переходите к Приложению 1.
    15. Строка 010 — по образцу.
    16. Строка 020 — указан код заработной платы.
    17. Данные работодателя перепишите из справки 2-НДФЛ.
    18. Оттуда же возьмите суммы — дохода и удержанного налога.
    19. Переходите к Разделу 2.
    20. Запишите доходы в строках 010 и 030.
    21. Остаток вычета записывается в графу 040.
    22. Разница между ними указывается в строке 060. Это новая база — пересчитанная после применения вычета.
    23. Новый, пересчитанный налог — строка 070.
    24. А в графе 080 запишите удержанный за прошлый год НДФЛ.
    25. Вот и получился излишек, который вам должны вернуть. Запишите его в строку 160.
    26. В разделе 1 укажите итог. КБК можете переписать с образца, а ОКТМО запишите свой.
    27. Титульный лист заполняется по паспорту.

    Скачать этот образец можно здесь.

    Итоги

    1. При заполнении повторной декларации нужно знать остаток с прошлых периодов.
    2. Вместе с отчетом подаются копии документов, которые изменились по сравнению с прошлым пакетом.
    3. Вычет можно получить в форме возврата либо по месту работы.

    , пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2020 году и порядок ее заполнения

    Декларация 2020 инструкция по заполнению имущественный вычет отличия

    С наступлением каждого нового календарного года начинается так называемая декларационная кампания: налогоплательщики оформляют и сдают в налоговую инспекцию отчеты о своих доходах. Цели при этом преследуются разные:

    • рассчитать и внести в бюджет государства налог на полученный доход;
    • возвратить часть выплаченного ранее налога на доходы (получить стандартные, социальные или имущественные вычеты).

    Случается, что гражданин не знает законов и не подозревает о том, что он обязан сдавать 3-НДФЛ в 2020 году. Тогда налоговая служба напомнит ему об этом.

    ПРИМЕР 1. Сивцев Иван Петрович получил в наследство старенький домик с земельным участком на окраине города. Расположение усадьбы очень удачное, поэтому на домик сразу нашлись покупатели.

    Иван Петрович получил деньги, оформил документы и живет спокойно.

    Если он не оформит 3-НДФЛ в 2020 году до 30 апреля, то ему из налоговой инспекции придет уведомление с напоминанием о необходимости сдать декларацию и оплатить налог.

    Налоговое законодательство обязывает сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году следующие категории граждан — физических лиц, если они:

    • продали собственное жилье (дом, квартира, комната, доля в доме или квартире, дача, садовый домик), которым владели менее определенного законом срока (три или пять лет);
    • получили доход от различных подработок и оказания платных услуг;
    • продали земельный участок, отведенный под жилищное строительство;
    • получили подарок в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, паёв от лица, не являющегося близким родственником;
    • продали иное имущество (автомобили и другие транспортные средства, нежилые помещения и прочее);
    • получили выигрыши от организаторов лотерей и тотализаторов;
    • сдавали в аренду собственное имущество и получали от этого доходы.

    Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате pdf)

    Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате excel)

    Декларация составляется только в том случае, если из полученного дохода в течение года не удерживался налог, то есть, налогоплательщик не работал с налоговым агентом.

    Например, из дохода в виде заработной платы налог удерживается и перечисляется в бюджет работодателем, который выступает в роли налогового агента и несет полную ответственность за полноту, своевременность и правильность удержания налога.

    ПРИМЕР 2. Травников Владимир Петрович в марте 2018 года купил автомобиль за 235 000 рублей, а в ноябре 2019 года его продал за 210 000 рублей.

    Простой расчет показывает, что Травникову налог платить не придется, так как он воспользуется имущественным налоговым вычетом: 210 000 – 235 000 < 0. Налоговый вычет предоставляется в размере полученного дохода от продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.

    Тем не менее, Владимир Петрович обязан оформить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2020 году, иначе ему будут предъявлены штрафные санкции.

    Ко второй категории налогоплательщиков, участвующих в декларационной кампании, относятся физические лица, которые желают получить обратно перечисленные ранее налоги. Законодательство дает такую возможность гражданам. Называется это налоговыми вычетами.

    Вычеты бывают:

    • стандартные (на себя и своих несовершеннолетних детей);
    • социальные (на лечение, обучение, пожертвования, независимую оценку квалификации и некоторые другие социальные нужды налогоплательщика);
    • имущественные.

    Стандартные налоговые вычеты, как правило, предоставляются налоговым агентом: по заявлению налогоплательщика работодатель не облагает налогом определенную сумму заработной платы. Но бывают случаи, когда работники бухгалтерии неправильно исчисляют налог, без предоставления налогового вычета.

    Или сам работник вовремя не представил необходимые документы, так как стандартные вычеты применяются исключительно по личному заявлению. Тогда гражданин имеет право получить излишне удержанную сумму налога на свой банковский счет.

    Но для этого он обязан оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году.

    Социальные и имущественные налоговые вычеты также можно получить только после заполнения декларации.

    Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

    Ежегодно Правительство вносит какие-либо поправки в состав этого документа. Поэтому первое, что должен сделать налогоплательщик перед началом заполнения декларации, — это уточнить, соответствует ли бланк тому году, за который составляется отчет.

    Так, декларация 3-НДФЛ в 2020 году составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

    Второй шаг — решить для себя, каким способом будет заполнена декларация. Существует три метода формирования этого документа:

    • заполнить вручную бланки декларации;
    • занести данные в программу «Декларация» на компьютере и распечатать страницы на принтере;
    • оформить отчет в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы и отправить его в свою инспекцию в электронном виде.

    При первом методе бланки берут в налоговой инспекции или скачивают на специализированных сайтах. Для заполнения используют ручки с черной или синей пастой. В процессе работы цвет пасты менять нельзя.

    Категорически запрещается зачеркивать или замазывать корректором данные. Такая декларация будет сразу отклонена инспектором.

    Поэтому желательно иметь запасной комплект бланков, чтобы была возможность заменить испорченные листы в декларации 3-НДФЛ в 2020 году.

    При скреплении заполненных бланков степлером надо следить, чтобы не допустить деформации штрих – кодов в левом верхнем углу каждой страницы.

    Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках. Если доход получен не в России, то до его пересчета в рубли указывают в иностранной валюте. Суммы налога на доходы физических лиц исчисляются и указываются в полных рублях. Порядок округления до полного рубля общепринятый: сумма от 1 до 49 копеек включительно отбрасывается, а всё что свыше — считается полным рублём.

    Например, сумма налога составила 12562 рубля 25 копеек. В декларации надо записать 12 562 рубля. А если сумма налога будет 12 562 рублей 50 копеек, то в декларацию заносится 12 563 рубля.

    При заполнении 3-НДФЛ в 2020 году в программе «Декларация» алгоритм работы несколько иной:

    • скачать программу на компьютер;
    • заполнить все необходимые разделы программы;
    • проверить правильность заполнения;
    • распечатать на принтере;
    • поставить на каждой странице дату заполнения и личную подпись;
    • сдать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году в налоговую инспекцию.

    При распечатке необходимо придерживаться требований инструкции:

    1. Печать только на одной стороне листа.
    2. Чернила в принтере должны быть черного или синего цвета.

    Для использования третьего метода заполнения отчетности надо иметь личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика имеются все его основные данные: точные фамилия, имя и отчество, адрес регистрации, ИНН, номер, дата и место выдачи паспорта.

    Кроме того, если налогоплательщик имеет доход, из которого налог удерживает налоговый агент (работодатель, например), то в Личном кабинете отражаются все справки формы 2-НДФЛ. При необходимости программа самостоятельно перенесет данные из этих справок в декларацию.

    Вся документация, которая должна быть приложена к декларации, сканируется и представляется в электронном виде. Требования к отсканированным документам:

    • качество изображения должно быть четким;
    • печати на документах также должны быть не смазаны и хорошо читаться;
    • «вес» документов не должен превышать необходимые размеры (указаны на сайте).

    Заполненная декларация 3-НДФЛ в 2020 году подписывается электронной подписью и отправляется в налоговую инспекцию по электронной связи.

    Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

    Налоговое законодательство устанавливает строгий порядок для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться в получении доходов. Такие декларации необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует после отчетного. Так, 3-НДФЛ в 2020 году сдается за 2019 год в период с 1 января по 30 апреля 2020 года.

    При этом следует помнить, что налоговые декларации сдают не только физические лица, но и работники различных предприятий и учреждений, а также индивидуальные предприниматели. Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее.

    Граждане, не обязанные оформлять налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в 2020 году, но желающие получить различные налоговые вычеты, могут сдавать их в течение всего календарного года. Для них налоговый кодекс определенных сроков не устанавливает.

    Есть ограничения в получении социальных вычетов: возврат налога за обучение и лечение можно получить только в том году, в котором происходило это социальное событие.

    ПРИМЕР 3. Турбинова Мария Григорьевна заработала за 2019 год 110 000 рублей, из которых у нее удержали 14 300 рублей налога. В течение года она болела и частично лечилась в платной клинике. За лечение заплатила 150 000 рублей. Оформив декларацию и сдав её в налоговую инспекцию в любое время 2020 года, Мария Григорьевна получит возврат налога на банковский счет в сумме 14300 рублей.

    Объясняется это следующими требованиями закона:

    1. Лечение простое (не дорогостоящее), поэтому ограничивается 120 000 рублей, а не фактически оплаченной суммой в 150 000 рублей.
    2. Возврат налога производится в размере той суммы, которая удержана у налогоплательщика в отчетном (2019) году — 14 300 рублей, а не расчетной: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. «Недополученная» сумма налога (15 600 – 14 300 = 1 300) на следующий год не переносится.

    Закон требует, чтобы декларация 3-НДФЛ в 2020 году (как и в любом другом налоговом периоде – календарном году) была составлена по принципу: один налогоплательщик — одна декларация.

    Это означает, что в отчетном документе физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. Повторная декларация может быть только корректирующей: можно что-то добавить или что-либо исправить в ней.

    ПРИМЕР 4. Фарафонова Нина Ивановна в феврале 2019 года продала квартиру за 2 500 000 рублей, а в ноябре этого же года купила дом с земельным участком, заплатив за него 2 000 000 рублей. В этом же году Нина Ивановна прошла простое лечение в платной клинике, оплатив за медицинские услуги 50 000 рублей. Заработок ее составил 380 000 рублей, из которого удержан налог 49 400 рублей.

    Оформив и сдав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году, Нина Ивановна получила следующие результаты:

    1. Налог на продажу квартиры: 2 500 000 – 1 000 000 = 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.
    2. Налоговый вычет за дом: 2 000 000 * 013 = 260 000 рублей.
    3. Возврат налога за лечение: 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.
    4. Всего налога: 195 000 + 49 400 = 244 400 рублей.
    5. Всего налога к возврату: 260 000 + 6 500 = 266 500 рублей.
    6. Возвращено налога на банковский счет: 244 400 рублей (6 500 + 237 900).
    7. Остаток имущественного налогового вычета на приобретение дома, перенесенного на следующий год: 260 000 – 237 900 = 22 100 рублей.

    Имущественные налоговые вычеты на приобретение жилья, недополученные по декларации 3-НДФЛ в 2020 году, переносятся на последующие периоды.

    Образцы заполнения 3-НДФЛ в 2020 году

    Приводим образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ в 2020 году:

    Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже квартиры

    Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже квартиры с уплатой налога

    Образец 3-НДФЛ в 2020 при продаже и покупке жилья в одном году

    Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году при продаже земельного участка

    Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже земельного участка с уплатой налога

    Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году для получения вычета за обучение

    Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за дорогостоящее лечение 

    Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за лечение 

    Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году при продаже машины

    Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже машины с уплатой налога

    Образец 3-НДФЛ в 2020 году для получения вычета за покупку квартиры

    Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за покупку квартиры в ипотеку

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.