+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Договор о беспроцентном займе между учредителем и организацией образец

Договор беспроцентного займа между учредителем и организацией в 2017 году – образец, налоги, бланк, скачать

Договор о беспроцентном займе между учредителем и организацией образец

Договора займа довольно удобный способ решения срочных материальных трудностей. К примеру, на балансе организации не хватает средств для расчетов с контрагентами, тогда создатель компании может дать взаймы своему бизнесу денег.

Понятие

Договор беспроцентного займа между учредителем и организацией – это способ передать денежные средства от одной стороны к другой.

Организация, после ее официального регистрирования, является самодостаточной стороной правовых отношений. Если учредителю необходимы деньги из оборота средств компании, должен быть создан документ-основание. Заем, выдаваемый организацией своему создателю, и является основанием для перевода средств.

Законодательство

Отношения между заемщиками и заимодателями регулируются актами закона.

Определения и особенности заключения договора прописаны в Гражданском кодексе России, в главе 42.

Федеральным законом № 14 от 08.02.1998 г. «об обществах с ограниченной ответственностью» определены нормы оформления отношений внутри организации.

Отличия учредителя от учредителя-директора

Учредитель – это лицо, принявшее решения создать фирму и зарегистрировавшее ее. Учредителем является физическое лицо.

Заем между учредителем и организацией возможен, т.к. у них совершенно разные статусы и реквизиты.

Если же учредитель организации является ее исполнительным директором, то он действует не от своего лица, а от лица всей компании, поэтому оформить заем в такой ситуации получится, только если внимательно прописывать реквизиты и наименования сторон. С одной стороны он будет выступать в роли директора ООО, а с другой – в роли учредителя.

Составленные подобные договора в судебной практике признаются недействительными и поэтому лучше подстраховаться и выступать в роли одной из сторон (учредителя), на роль лица, ответственного за заключение сделок ООО можно назначить заместителя директора или главного бухгалтера.

 Налогообложение

Особенностью договора беспроцентного займа между ООО -заемщиком и учредителем является то, что ни в случае выдачи займа, ни при его возврате у сторон не возникает обязанности по уплате налогов.

Если деньги выдает организация в виде займа одному из своих учредителей, то необходимо будет заплатить налог на доход физ. лиц.

Если оформляется документ по прощению задолженностей по займу, заемные средства, полученные от заимодателя, автоматически признаются доходом и с них придет заплатить налог. Исключением может быть ситуация, когда заимодатель-учредитель владеет большей частью уставного капитала организации.

Составление договора

Бланк договора займа может быть использован типовой, а может быть составлен произвольно. В тексте договора должны быть указаны основные сведения и реквизиты сторон. Если есть сомнения по правильности оформления, необходимо обратиться к юристу.

Руководитель одалживает фирме

Договор, в котором заимодателем является учредитель, заключается соответственно при наличии возможности учредителя выдать необходимый заем. Выданные средства для нужд организации должны быть возвращены в указанные договором сроки.

Организации запрещается рассчитываться по долгам средствами, полученными от продажи товаров и услуг (выручкой).

Компания имеет право вернуть заемные средства учредителю как в наличной, так и в безналичной форме.

В тексте договора должна быть обозначена следующая информация:

  1. Число составления документа и место, в котором производилось подписание договора.
  2. Определение сторон сделки (Гришин Д.И. – заимодатель и ООО «Парус» — заемщик).
  3. Сведения о предмете договора и сроках погашения долгов.
  4. Ответственность за несоблюдение пунктов договора.
  5. Реквизиты сторон (у учредителя должны быть реквизиты, отличающиеся от данных организации).

Фирма дает ссуду руководителю

Форма договора, где заимодателем выступает организация, встречается реже. При выдаче займа учредителю возникает необходимость выплаты налога на доход физ. лиц.

Денежные средства, полученные со счета компании на личный счет учредителя, необходимо будет вернуть согласно договору, поэтому данный договор заключается только при острой необходимости.

Какую информацию содержит

После прочтения договора займа должно быть понятно:

  1. Когда и где было создано и подписано соглашение о займе.
  2. Кто является заимодателем, а кто заемщиком.
  3. На основании чего выдается заем.
  4. В какие сроки заемщик обязан вернуть размер займа обратно.
  5. Что будет, если кто-то из сторон нарушит пункт договора.
  6. С какого счета производится выдача займа, на какой счет он придет и на какой необходимо произвести его возврат (реквизиты).

Образец

Скачать бланк договора беспроцентного займа между учредителем и организацией можно тут.

Образец заполнения договора займа между учредителем-заемщиком и организацией-заимодавцем

Заполненный вариант договора при ситуации одалживания денег организации.

Особенности документа

Договор займа имеет свои нюансы и особенности, например:

  1. Соглашение на выдачу займа необходимо оформлять на бумажном носителе (устная форма не запрещена, но нередко является недостаточной для истребования долгов).
  2. Чтобы не навлечь обязанности по уплате налогов лучше предмет договора отображать в российской валюте (скачки курса доллара и евро могут привести к случайному получению прибыли).
  3. Форма беспроцентного договора должна иметь в своем составе пункт о том, что договор займа является безвозмездным (беспроцентным).
  4. При необходимости назначить лицо, которое будет выступать от лица компании, на его имя нужна нотариально заверенная доверенность.

Правила оформления беспроцентного займа между учредителем и организацией

Беспроцентный заем между учредителем и ООО может быть оформлен, если в договоре займа будет пункт с указанием на факт безвозмездности.

Если же в договоре не будет ни размера процентов, ни слов о беспроцентности, заимодавец имеет право истребовать с заемщика проценты по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Бессрочный

Бессрочным договор займа признается в случае не прописывания сроков возврата в договоре.

При отсутствии сведений об окончании срока действительности договоренностей заимодавец имеет полное право требовать от заемщика вернуть деньги. Заемщик, в свою очередь, обязан выполнить все обязательства по договору займа в течение месяца с момента получения требований.

Можно ли получить деньги без заключения контракта

В разные годы и по разным делам суды принимали противоречивые решения по признанию или непризнанию сделки по выдаче займа без предоставления оформленного договора.

Если заем был выдан на основании устных соглашений, необходимо сохранять документы, подтверждающие перевод средств, а также квитанции по внесению платежей в счет погашения долга.

Ограничение сумм

Законы страны не вводят лимит на выдачу займов между организациями и учредителями, но для более корректной работы могут быть сформированы локальные документы на предприятии, которые могут определять максимально возможный размер займовой сделки.

Если один из учредителей оформил заем на сумму, превышающую ту, что прописана в уставе, как максимальный размер займа, другие учредители подают в суд на нарушителя и обвиняют его в превышении должностных полномочий.

Порядок передачи средств

Заемные средства могут быть переданы как наличным, так и безналичным способом. Возможен также вариант заключения договора по передачи вещей в виде займа.

Факт передачи предмета договора заемщику должен быть подтвержден документально. Заемщик обязан вернуть полученные средства или вещи обратно в срок. Если по договору передавалась вещь, но в процессе пользования она была испорчена, заемщик обязан вернуть стоимость данной вещи.

Как возвращаются деньги

Сумма займа может возвращать тем способом, который прописан в договоре.

Существует возврат разовым платежом. Например, организация выдала 20000 рублей учредителю и обязала его вернуть эти деньги через полгода. Полгода заемщик не выплачивает ничего, а на шестом месяце пользования займом перечисляет 20000 рублей обратно на счет организации.

Более востребована система разбивки займа на ежемесячные платежи. Т.е. заемщик, получивший 20000, уже с первого месяца будет обязан отдать одну шестую часть денег обратно.

Способ возврата также может быть разным:

  1. На счет в банке.
  2. На банковскую карту учредителя.
  3. В кассу организации.
  4. Удержанием части зарплаты (если заемщик-учредитель, является штатным сотрудником в организации).

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Договор беспроцентного займа между учредителем и организацией в 2020 году – образец, налоги, бланк

Договор о беспроцентном займе между учредителем и организацией образец

Денежные средства и иные материальные ценности, которые стали основой созданной учредителем фирмы, официально уже не являются его собственностью. «Карман» учредителя и касса ООО – это разные активы, их нельзя смешивать. Но в ситуациях, когда денежные средства нужны учредителю или самой компании, на помощь может прийти договор беспроцентного займа.

В этой статье рассмотрим важные моменты заключения такого гражданско-правового документа, особенности оформления соглашения, а также налоговые последствия и риски для обеих сторон сделки.

Важные моменты

Беспроцентный займ — удачная замена банковских кредитов. Если организации срочно требуются оборотные средства на приобретение сырья, оборудования, закупки топлива или иные нужды, для учредителя существует возможность беспроцентно спонсировать свое бизнес-детище. При этом не возникнет никаких законодательных или налоговых нарушений.

Такая же схема действует и в обратном порядке. Если у учредителя появляется острая потребность в денежных средствах, ему не обязательно идти в банк для кредитования, но и просто изъять средства из выручки из кассы предприятия невозможно. Поэтому заключение и подписание беспроцентного договора займа является отличным решением проблемы.

Каждый договор займа — индивидуальный проект, в котором стороны сделки прописывают взаимовыгодные условия.

Важными особенностями такого документа являются:

 Составление в письменном виденесмотря на то, что учредитель и ООО являются взаимозависимыми лицами, никакие устные договоренности не являются официально узаконенными, поэтому составление договора является юридически и финансово обоснованной необходимостью 
 Обязательное указание беспроцентности займапри отсутствии подобной информации договор законодательно расценивается, как займ с процентами за пользование заемными средствами и в конце его срока действия вам будет выставлен счет исходя из действующей ставки рефинансирования 
  Выбор валютылучше всего совершать сделку в российских рублях, это обезопасит обе стороны от налоговых рисков, возникающих в случае «скачка» цен и изменением курса валют (разницу налоговый инспектор сможет интерпретировать как внереализационный доход, который облагается налогом) 
 Договор вступает в силу только с момента передачи денежных средствили иных материальных ценностей в руки заемщику — необходимо точно указать дату, в которую будет осуществлена передача предмета сделки

Правовое поле

Если организация и учредитель решили составить и заключить договор беспроцентного займа, то им необходимо в первую очередь руководствоваться информацией, содержащейся в следующих законодательных актах:

 Гражданский Кодекс Российской Федерацииэтот свод законов определяет не только основное понятие займа, но и помогает ответить на следующие вопросы:

  • как правильно составить документ, и в какой форме;
  • какие обязательства возникают у каждой из сторон сделки после подписания документов;
  • имеются ли последствия неисполнения своих обязательств, и каковы они;
  • каковы действия заемщика, если займодавец утратил обеспечение по займу, хранившееся у него и т.д. 
 Налоговый Кодекс РФпри правильном составлении договора в соответствии с налоговым законодательством, обязанности по уплате налогов не возникает ни у одной стороны сделки

Составление проекта договора беспроцентного займа между учредителем и ООО лучше доверить опытному юристу, который наверняка имеется в штате организации.

Возможна ли сделка без оформления документов

Договор беспроцентного займа в обязательном порядке должен составляться письменно, отдельным документом, желательно на фирменном бланке организации-участницы сделки.

Если участники беспроцентного займа не хотят составлять договор и предпочитают ограничиваться устной договоренностью и документом о выдаче или получении денег (расписка, кассовый чек и т.д.), то такая сделка не считается законной.

При негативном развитии событий (просрочки по платежам, отказ от исполнения финансовых обязательств и т.д.), пострадавшая сторона не будет иметь возможности доказать свою правоту с помощью судебных разбирательств.

В случае возникновения спора между учредителем и организацией ввиду отказа последнего возвращать заемные средства, двусторонне подписанный договор беспроцентного займа будет служить доказательством факта предоставления денег в долг.

Составления договора — гарантия законного протекания процесса сделки и отсутствия, каких бы то ни было последствий (налоговых, юридических и т.д.).

: учредитель выдал займ своей фирме

Бланк договора беспроцентного займа между учредителем и организацией

Правила составления договора беспроцентного займа не отличаются от любых других гражданско-правовых документов. 

Основными пунктами такого документа являются:

  1. Число и место составления (например, 28.02.2017, г. Москва).
  2. Информация о сторонах сделки (заемщике и займодавце).
  3. Сумма займа.
  4. Срок действия договора (через какое время заемщик обязан вернуть долг).

Очень важно упомянуть в тексте договора, что он является беспроцентным или фразу о том, что проценты за пользование заемными средствами не взимаются.

Когда заемщиком выступает ООО

Если у организации имеется учредитель, способный заимствовать необходимые денежные средства для нужд своей компании — это прекрасная возможность решить текущие проблемы. Важно помнить, что ООО обязано вернуть учредителю денежные средства или иные материальные ценности, переданные по договору точно в срок, указанный в соглашении.

Обязательным условием возврата долга по договору беспроцентного займа является возврат средств с банковских счетов или наличностью.

Запрещено расплачиваться выручкой из кассы предприятия, полученной за продажу товаров или услуг предприятия.

При составлении договора между учредителем и его компанией необходимо обязательно указывать следующую информацию:

  Название документадата и место его составления 
 Данные о каждой из сторон сделкии предмет договора (денежная сумма в размере, материальные ценности в количестве и т.д.) 
 Срок действия а также момент его вступления в законную силу (конкретная дата передачи денежных средств или товаров) 
 Способ передачи предмета договораа также доступные варианты для погашения долга
 Условия досрочного расторжения долгового соглашениядосрочное погашение долга, прощение долга учредителем и т.д., а также реквизиты сторон

Во избежание проблем с налоговой инспекцией к самому договору желательно приложить:

 Дополнительные соглашенияи акт передачи предмета договора беспроцентного займа 
 График платежейесли сумма займа довольно большая и нет возможности возвратить долг по окончании срока действия долгового соглашения

Если для учредителя

Многие бизнесмены рассматривают оформление беспроцентного займа от ООО своему учредителю, как возможность получить деньги из бизнеса.

Это неверная трактовка, так как:

  • сумму заимствования или иные материальные ценности придется вернуть в соответствии с долговым соглашением;
  • учредителю необходимо будет заплатить подоходный налог.

Соответственно, заимствование от компании учредителю целесообразно инициировать только в случае реальной необходимости в денежных средствах или товарах.

Основными пунктами договора беспроцентного займа между организацией и учредителем, являются:

  Наименование, дата и место заключения документаи данные займодавца с указанием занимаемой должности и оснований для его назначения 
 ФИО и паспортные данные заемщикапредмет договора (сумма долгового соглашения, срок передачи денежных средств и общий срок действия соглашения) 
 Способ передачи заемных средств и возврата долгаа также права и обязанности сторон 
 Ответственность при неисполнениии способы разрешения споров 
 Форс-мажорные обстоятельстваявляющиеся уважительными причинами для несвоевременного исполнения обязательств, адреса, реквизиты и подписи сторон

Особенности оформления соглашения

Каждый договор беспроцентного займа является уникальным юридическим проектом, поэтому при его составлении необходимо учитывать возникающие особенности:

 Если заем предоставляет учредителькоторый одновременно является и директором фирмы, то ему необходимо подписать договор дважды — от своего имени (как заимодавец) и от имени общества (как директор фирмы) 
 Если в договоре не указана дата передачи денежных средствто моментом вступления в силу будет является факт передачи денег, подтвержденный наличием платежных документов

Процедура получения денежных средств

После согласования и подписания договора, учредителю необходимо внести денежные средства на счет организации-заемщика или же, наоборот, в случае, если заемщиком является учредитель.

Это можно осуществить одним из доступных способов:

  1. На расчетный счет предприятия.
  2. Наличными в кассу компании.
  3. Товарами (в случае оформления беспроцентного вещевого займа).

Варианты возврата долга

Способы возврата долга — актуальная информация, находящая отражение в одном из пунктов договора. Законодательно разрешено перечисление нескольких способов, доступных заемщику для удобного перечисления платежей по оплате задолженности перед займодавцем.

Основными являются:

  С расчетного счета через кассу организацииесли учредитель желает получить деньги наличными, можно оформить снятие средств со счета организации, внесение их в кассу и последующую выдачу займодавцу 
 Товаромчтобы не выводить со счетов наличность, можно продать товар кредитору по рыночной цене, осуществив тем самым зачет встречных требований 
 На банковскую картууплата займа учредителю возможна путем перечисления денежных средств на его личный счет с расчетного счета организации 
 Вычет из заработной платыесли учредитель-заемщик состоит в штате организации, может быть составлено дополнительное соглашение о сумме и частоте удержания из заработной платы или иных материальных выплат сотруднику

Налоговые последствия и риски

Чтобы понять, грозят ли кому-то из участников сделки беспроцентного займа налоговые последствия и риски, необходимо, в первую очередь, понять общую позицию Налоговой службы Российской Федерации в отношении подобных сделок:

 При заключении договора беспроцентного займа возможность выплаты налогов грозит только заемщикузаймодавец во всех ситуациях (физическое или юридическое лицо) не подлежит налогообложению, так как не получает прибыли за предоставление собственных денежных средств или иных материальных ценностей 
 Для заемщиканалоговые последствия могут наступить в 2 ситуациях:

  • заемщик является физическим лицом — в таком случае гражданин будет обязан оплатить подоходный налог по сниженной ставке (35% от ¾ ставки рефинансирования, действующей в момент начисления налога);
  • заемщик, является юридическим лицом, но займодавец простил ему долг на законных основаниях — у юридического лица возникает внереализационный доход в размере невозвращённого долга, который облагается налогом согласно выбранной системе налогообложения (например, при ОСНО налоговая ставка оставит 20% и т.д.)

В ситуации, когда договор беспроцентного займа заключен между учредителем и ООО, налоговые последствия не грозят ни одной из сторон сделки, если заемщиком является организация. Ни компания, ни учредитель не получают доходов, а значит, облагать налогом на прибыль нечего.

Договор беспроцентного займа — документ, в котором обе стороны сделки имеют возможность выражать свои пожелания и вносить необходимые коррективы.

Обязательным условием для беспроблемного протекания долгового соглашения является правильность его составления и верность формулировок. Только в этом случае не последует никаких нареканий со стороны уполномоченных органов и налоговиков.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Заем учредителю от ООО: договор, образец

Договор о беспроцентном займе между учредителем и организацией образец

Возможность получения учредителем займа от ООО сегодня не только достаточно распространенный, но порой и самый выгодный для заемщика формат кредитования, при котором учредитель (он же – заемщик) может не только решить сиюминутные финансовые проблемы, но и направить заимствованные средства на крупные покупки, либо «подкрепление» других действующих коммерческих проектов.

В этой статье вы сможете изучить информацию о том, в каком формате может быть выдан учредителю кредит, как должен быть составлен на предоставляемый заем учредителю от ООО договор, образец типового договора займа с собственником бизнеса. В конце обзора мы предложим возможность скачать договор займа учредителю от ООО.

Кредитование учредителей: условия и виды займов

Как правило, предоставление займа учредителю от ООО осуществляется на более выгодных условиях, нежели предлагают банковские учреждения.

Улучшение условий для заемщика может быть выражено в более разнообразном предмете займа (в валюте, в рублях, имуществом), в увеличенной продолжительности срока кредитования, в согласовании удобного графика погашения.

Однако, наиболее привлекательно кредитование у собственного бизнеса более чем лояльными финансовыми условиями, которые определяются видом займа. Так кредитор (компания) вправе:

  • выдать процентный заем учредителю от ООО, установив по условиям кредитования минимальную годовую процентную ставку;
  • предоставить беспроцентный заем учредителю, по условиям которого заемщику не будут начисляться проценты за пользование кредитной массой в течение всего периода действия соглашения;
  • заключить договор бессрочного беспроцентного займа ООО учредителю, по условиям которого заемщик сможет варьировать сроки погашения тела займа и процентов по нему по собственному усмотрению (до востребования кредитором);
  • полностью или частично простить учредителю-заемщику кредит, освободив его от необходимости погашения долговых обязательств.

Рассмотрим эти виды кредитования более детально.

  1. Процентный заем учредителю от ООО

По умолчанию договор займа учредителю от ООО, является процентным (если в тексте договора прямо не указано иное), в нем должны быть прописаны размер процентной ставки и порядок погашения процентов (вместе с телом займа либо отдельным платежом), а также сроки, в течение которых заемщик обязан погасить взятые на себя кредитные обязательства в полном объеме.

При заключении между Займодавцем и Заемщиком соглашения на процентный заем учредителю от ООО, образец договора целесообразно использовать в типовой форме, содержание которой предусматривает наличие всех основных условий займа и финансовую безопасность Займодавца.

  1. Беспроцентный заем учредителю от ООО

Особенность данного формата кредитования заемщика – отсутствие процентов, начисляемых за пользование кредитом, что должно быть включено в договор беспроцентного займа учредителю от ООО отдельным пунктом в разделе об условиях кредитования.

  1. Бессрочный беспроцентный заем учредителю от ООО

Вид предоставления собственнику кредита, в котором от типовых условий отклоняются две нормы – необходимость выплачивать проценты за пользование займом, и отсутствие жестко установленной конечной даты его погашения.

Оба этих индивидуальных условия кредитования должны быть одобрены общим собранием учредителей (если таковых в ООО более одного), и отдельным порядком оговорены условиями договора займа.

Оформление займа учредителю от ООО

В соответствии с нормами ст.161 ГК РФ, основным условием для предоставления займа учредителю от ООО является заключение договора в письменной форме. Несоблюдение данного требования может повлечь нежелательные налоговые последствия, а реальность и законность предоставления займа придется доказывать в судебных слушаниях.

Документом, подтверждающим одобрение выдачи займа, является Протокол общего собрания учредителей (или решение единственного учредителя).

По общему правилу, в договоре на заем от ООО учредителю (образец которого вы можете скачать ниже), должен быть отражен базовый набор существенных условий, наличие которых обусловлено нормами статей 807-818 ГК РФ для стандартных договоров займа, собственно это:

  • стороны соглашения;
  • предмет;
  • сумма и выражение займа;
  • наличие, размер и порядок уплаты процентной ставки;
  • штрафные санкции, предусмотренные за недобросовестное исполнение обязательств Заемщиком;
  • сроки действия соглашения о кредитовании, с указанием конечно доты погашения долговых обязательств.

Договор процентного займа, предоставляемого учредителю собственной компанией, должен иметь три приложения-графика: выдачи заемной массы, ее погашения и уплаты процентов.

Заем учредителю может быть:

Договор займа между учредителем и организацией

Договор о беспроцентном займе между учредителем и организацией образец

Договор займа от учредителя – законный способ решения временных финансовых трудностей компании с максимальной выгодой.

Займ от учредителя ООО

Если у организации возникли финансовые проблемы, собственных средств не хватает для закупки оборотных средств, перечисления зарплаты, аренды помещений и других целей, учредитель вправе помочь своему бизнесу, выдав ему займ из собственных средств на более выгодных условиях по сравнению с рыночными.

Договор займа между учредителем и ООО обязательно оформляется в письменном виде. Вот пример такого договора:

⇓Скачать образец договора

Соглашение обычно содержит следующие значимые условия:

  • дату и место его составления;
  • стороны следки;
  • предмет соглашения (сумма денег, количество материальных ценностей);
  • сроки возврата;
  • условия оплаты процентов;
  • штрафы за нарушение условий договора;
  • реквизиты и подписи сторон.

К документу прикладывается график погашения долга и уплаты процентов.

Если учредитель одновременно является директором фирмы, он подписывает документ дважды: и за заемщика, и за заимодавца.

Беспроцентный договор займа от учредителя

Договор беспроцентного займа между учредителем и организацией не предполагает возникновения у организации дополнительных фискальных обязательств. Он не отражается ни в составе доходов, ни в составе расходов при расчете налога на прибыль.

Единственное исключение – если владелец бизнеса простит долг подконтрольной структуре, тогда полученные средства будут включены в состав внереализационных доходов.

Чтобы помочь компании материально, учредитель должен явиться с подписанным договором в банк и внести средства на расчетный счет организации. Можно пополнить кассу наличными, в этом случае факт выдачи денег подтверждает приходный кассовый ордер.

Положения ГК РФ не ограничивают максимальную и минимальную сумму заимствования, не устанавливают требований к целевому характеру расходования средств. Как правило, деньги выдаются на длительный срок и возвращаются, когда компания выходит из кризисной ситуации.

Договор займа учредителю от ООО

Заимствования от компании учредителям – распространенный способ кредитования у собственного бизнеса. С помощью этого механизма владелец (совладелец) организации может поправить собственное материальное положение, получить средства на совершение крупных покупок или развития новых коммерческих проектов.

Пример договора, по которому компания выдает заем своему учредителю:

⇓Скачать образец договора

Как правило, займы учредителям выдаются на более выгодных условиях, чем банковские ссуды. Они подразумевают сниженную ставку процента, удобный график погашения, длительные сроки. Кредит от собственного бизнеса может быть номинирован в рублях, валюте или материальных ценностях.

Чтобы не иметь проблем с налоговыми органами, при документальном оформлении займа учредителю компания должна учесть следующие нюансы:

  1. в качестве валюты заимствования предпочтительнее выбирать рубли. Колебание курса доллара или евро приведет к образованию материальной выгоды и, как следствие, появлению вопросов от контролирующих органов;
  2. при заключении договора беспроцентного займа с учредителем ставку 0% нужно прописать отдельным пунктом в договоре, иначе соглашение будет автоматически считаться процентным по ставке рефинансирования ЦБ РФ;
  3. если учредитель фирмы одновременно занимает пост генерального директора, соглашение о заимствовании должно подписать другое лицо, например, главный бухгалтер. Если заемщик сам завизирует договор, налоговики могут признать документ недействительным.

Тонкости взаимоотношений сторон регулируются ст. 807 ГК РФ. Законодательство не ограничивает сумму кредитования и дает право заемщику использовать полученные средства и имущество по своему усмотрению.

Как оформить займ учредителю документально

Сделка, заключаемая между компанией и ее владельцем, оформляется договором займа от организации учредителю. Документ обязательно должен иметь письменную форму, в противном случае законность кредитования придется доказывать в суде.

В договоре обязательно нужно осветить следующие значимые условия сотрудничества:

  • предмет (денежные средства или имущество);
  • сумма;
  • сроки;
  • порядок погашения (мелкими траншами или одной суммой в конце срока);
  • порядок выплаты процентов.

Дополнительно в соглашении можно указать цели предоставления средств. Отдельным пунктом прописываются штрафные санкции за несвоевременную уплату тела займа или процентов по нему. Можно указать требования к наличию залога.

Законодательство предусматривает, что решение о выдаче займа учредителю должно быть одобрено собранием участников Общества.

Налоговые нюансы процентных и беспроцентных займов учредителю

Практика показывает, что учредители предпочитают брать займы у компаний под символическую ставку или 0% годовых. Особые условия сотрудничества позволяют им сэкономить: стоимость банковских средств гораздо выше.

Определяясь с условиями заимствования, нужно помнить, что они влекут фискальные последствия для юридического или физического лица.

У заемщика возникает обязанность перечислить налог в бюджет в двух случаях:

  1. если займ беспроцентный;
  2. если проценты по нему ниже 2/3 ставки рефинансирования, установленной Банком России.

У заемщика возникает материальная выгода, с которой необходимо перечислить налог. Он рассчитывается по формуле:

Налог = СЗ* 2/3Р* 35% где:

  • СЗ – сумма заимствования;
  • 2/3Р – две трети ставки рефинансирования, установленной Центробанком.

Налог с материальной выгоды перечисляется после погашения денежного обязательства в полном размере. Если учредитель работает в компании, он удерживается из его зарплаты.

Чтобы владелец бизнеса не платил налог, нужно прописать в договоре проценты, чуть превышающие 2/3 ставки рефинансирования. В этом случае проценты станут внереализационными доходами фирмы и будут включены в расчет налога на прибыль.

Договор займа учредителя с ООО беспроцентный: скачать образец, как заключить между юридическим лицом и участником?

Договор о беспроцентном займе между учредителем и организацией образец

Денежные средства и имущество, внесенные учредителем в качестве Уставного капитала передаются в собственность предприятия. Личные активы его владельца и самого общества нельзя смешивать.

Такой способ, как беспроцентный договор займа с учредителем для поправления дел компании, улучшения финансового состояния предприятия является вполне законным.

Не всегда коммерческие банки одобряют заявку на получение кредита организации, одной из причин отказа может являться неудовлетворительная структура баланса фирмы.

В этом случае спасти юридическое лицо от ликвидации или банкротства может займ от собственника.

Заемщик может погасить задолженность по обязательным платежам в бюджет для восстановления экономической стабильности компании.

Как заключить между участником ООО и юридическим лицом?

Документ оформляется в письменной форме, нотариальное заверение договора не требуется, если иное не оговорено сторонами сделки.

Необходимость документального оформления обозначена нормами Гражданского кодекса РФ (статья 16 п.1), поскольку один из участников соглашения является юридическим лицом.

Описание предмета договора — существенное условие, без данного пункта сделка считается недействительной.

Договорные отношения вступают в силу не с момента подписания соглашения, а непосредственно с даты передачи предмета договора. Аналогичная норма действует и для завершения сделки.

Займы бывают нескольких видов в зависимости от их целей, периода, наличию процентов и залога. От учредителей займы бывают беспроцентные и процентные.

Беспроцентный характер займа предполагает возврат только полученной суммы, кредитор не претендует на вознаграждение.

и условия соглашения

В договор о займе, как и в другой подобный документ, могут быть включены условия, которые обе стороны сочтут необходимыми.

Наряду с датой и местом оформления сделки существуют другие обязательные компоненты договора:

  • Реквизиты сторон: для физического лица прописывается ФИО, паспортные данные и данные о месте его регистрации, для компании — наименование, организационно-правовая форма, в чьем лице выступает.
  • Предмет договора — обозначается сумма займа, сроки его предоставления, характер ссуды (начисляются ли проценты), способ получения займа (через кассу или расчетный счет предприятия), ограничений по размеру передаваемой суммы не существует и зависит только от финансовой возможности займодателя.
  • Права и обязанности сторон — заемщик обязуется вернуть долг в обозначенный срок, допускается досрочное погашение, а учредитель гарантирует предоставление необходимой суммы в обговоренные сроки. Договор может быть краткосрочным или долгосрочным. Если конкретная дата не прописана в тексте, то сделка признается бессрочной, погашение займа осуществляется на основании выдвинутых требований учредителя.
  • Порядок возврата — указываются условия погашения долга (полностью или частями).
  • Цель займа — фиксируются общие черты или конкретная цель, обязательно прописывается процесс осуществления контрольных мероприятий со стороны учредителя (предоставление отчетности, расходной документации).
  • Порядок начисления процентов — прописывается отсутствие вознаграждения учредителю. Данный пункт является обычно основополагающим при выборе процентной ставки по начислению налогов.

Если денежные средства передаются учредителем, являющимся также генеральным директором фирмы, то в договоре его подпись проставляется дважды: заемщик и займодатель.

Для снижения вероятности признания сделки недействительной имеет смысл подписать договор со стороны предприятия иным уполномоченным лицом, наделенным данным правом по доверенности.

Как прописать, что помощь является безвозмездной?

Допускается прощение долгов заемшику. Статья 415 ГК РФ обозначает данную норму при условии отсутствия нарушений прав других кредиторов.

Оформление отказа от возврата займа происходит через дополнительное соглашение.

В этом случае у предприятия возникает внереализационный доход равный сумме невозвращенного долга, который облагается согласно выбранному режиму налогообложения (для общей системы — 20%), за исключением ситуации, когда заимодатель-физическое лицо имеет долю уставного капитала организации свыше 50%. В этом случае он освобождается от уплаты налога (п. 1 ст. 251 НК РФ).

Прощение долга собственной фирмы не является выгодным вложением денег. Учредитель предприятия не будет иметь прав ни на сумму, ни на предполагаемую прибыль, полученную в результате инвестирования личных сбережений.

Если компании требуются дополнительные активы, то можно лишь увеличить ее уставной капитал.

Бессрочный или срочный

В текстовой части договора обычно кроме предельного срока погашения долга прописывается порядок возврата: ежемесячно (не позднее указанной даты), ежеквартально, в конце года.

Можно приложить к документу календарный график с указанием возвращаемых сумм. Вариант досрочного погашения также необходимо указать в условиях погашения займа.

Закон РФ №115-ФЗ от 07.08.2001 (ст.6 пункт 1 подпункты 2,4) при оформлении беспроцентного займа на сумму больше 600 тыс. руб. гласит об обязательном контролировании данной сделки сотрудниками Росфинмониторинга.

Обслуживающие кредитные учреждения запрашивают различные документы для проверки действительности сделки, но на практике банк вправе истребовать бумаги и при оформлении займа на меньшую сумму.

Скачать образец

Скачать договор беспроцентного займа между учредителем и ООО – образец.

Скачать образец процентного займа от учредителя можно в этой статье.

Выводы

Возврат полученных денежных средств имуществом или товаром не допускается, в этой ситуации подразумевается реализация имущества с вытекающими из этого налоговыми последствиями.

Пользование денежными средствами без процентов признается материальной выгодой только для заемщика-физического лица, а на 2/3 суммы экономии он обязан уплатить подоходный налог по ставке 13%.

Если займодатель простил долг, то сумма облагается как внереализационный доход для предприятия или как доход физического лица для участника.

Получение беспроцентного займа от учредителя – образец договора в 2020 году

Договор о беспроцентном займе между учредителем и организацией образец

> Договора > Получение беспроцентного займа от учредителя – образец договора в 2020 году

Благодаря действующему законодательству существует возможность получения займа от учредителя без процентов, что дает множество преимуществ на данном этапе заемщику, так как отдавать такой долг доступно частями без каких-либо дополнительных трат. Такая финансовая поддержка организации очень выгодна. При передаче денежных средств займа от учредителя к организации между сторонами заключается договор о беспроцентном займе, образец такого соглашения скачайте в данной статье ниже.

Что такое заем

Он имеет более общее понятие, нежели кредит, так как второй доступно оформить только с официальными финансовыми учреждениями, и он предполагает начисление и выплату процентов. Из всего этого следует, что кредит является тем же самым займом только с официальным учреждением.

Преимущества договора беспроцентного займа

Подписание договора о займе без процентнов в области бизнес-сферы имеет множество преимуществ:

  • Передача средств на возвратной основе предполагает отсутствие на такие средства распространения налогообложения;
  • Согласно такому документу нет необходимости за пользование средствами отчислять проценты;
  • Договор займа считается действительным с момента передачи денег по факту, а не с момента его подписания.

Важно: чтобы воспользоваться всеми преимуществами подобного соглашения необходимо его правильно составить, так как любая неточность приведет к плачевным результатам для любой из сторон.

Беспроцентный займ очень часто используется между учредителями и организацией. С помощью такой операции учредитель общества может официально профинансировать компанию, при этом организация не будет платить проценты по займу, как это будет в случае банковского кредита.

При передаче денежных средств свыше 1 000 рублей от учредителя к организации необходимо составлять договор, так как впоследствии не будет возможности доказать факт займа.

Как составить договор беспроцентного займа между учредителем и организацией

Сторонами такого соглашения могут выступать, как компании, так и их участники – в данном случае финансирование исходит от учредителя, значит, принимать средства будет компания.

Обязательства получателя денег в данном случае – возврат средств без дополнительной платы в срок, установленный договором займа.

Важно: чтобы договор по факту имел беспроцентную основу нужно включить в него соответствующее положение, иначе на основную сумму займа согласно ст. 809 ГК РФ начнется начисление процентов.

Нажмите для увеличения

Реквизиты

Договор обязательно должен содержать полную информацию о сторонах сделки:

  • Относительно учредителя необходимо указать его ФИО, адрес регистрации и проживания, ИНН, паспортные сведения;
  • В строке об организации указывается – юридический адрес, информация из учредительных документов, регистрационные данные, наименование организации, контактные сведения, ФИО учредителя.

Обычно договор формируется с содержанием типичных фраз – такое-то лицо, ФИО, именуемое, как заимодавец, и такая-то организация, в лице директора предприятия такого-то, именуемая как заемщик.

Предмет

В договоре займа предметом соглашения выступает сумма займа, при этом неплохо отметить, что она передается на беспроцентной основе. На самом деле, если в договоре не будет показан процент по заемной сумме, то по умолчанию считается, что он беспроцентный. Однако дополнительно рекомендуется данный момент уточнить в условиях соглашения.

Важно: заемную сумму, передаваемую от учредителя организации, необходимо указать прописью.

Этот же раздел обязательно должен содержать срок возврата займа.

Права и обязанности

Документ должен обязательно содержать пункт, об обязательстве получателя средств вернуть их в положенный срок, также здесь допустимо указать, что займ можно вернуть и досрочно.

В строке относительно заимодавца указывается, что он обязан передать деньги в течение определенного времени с момента подписания документа.

Заключительная часть

Этот раздел содержит информацию о:

  • Дате возврата средств;
  • О дате их передачи учредителем организации;
  • Количество подписанных экземпляров;
  • Условия, при которых допустимо внесение изменений в соглашение;
  • Количество прилагаемых документов.

В конце документа ставятся подписи сторон, при этом от имени компании подписывается уполномоченное лицо, от имени учредителя сам учредитель.

О чем нужно помнить, заключая договор займа от учредителя

В целом такое соглашение между сторонами ничем не отличается от типичного соглашения займа, единственное отличие, это его стороны – учредитель и организация.

Договор может дополняться приложениями с графиком погашения займа, с условиями пролонгации.

При этом подобные договора разделяются на краткосрочные и бессрочные:

  • Краткосрочные выдаются на короткий промежуток времени, при этом условие о соблюдении периода является основным;
  • В бессрочных не прописывается дата возврата, но они имеют некоторые особенности, так как долг необходимо возвратить по письменному требованию кредитора в течение месяца с момента получения уведомления.

Выплата

Данную сторону договора необходимо отдельно осветить, так как если погашение будет выполняться частями, то необходимо указать на периодичность взносов, с указанием числа платежа. К такому договору необходимо приложить график платежей, выполненный в 2-х экземплярах – по одному для каждой стороны.

Договор о беспроцентном займе от учредителя состоит из таких же пунктов, как и типовой кредитный договор, но в нем необходимо указать на определенную специфику соглашения – он безвозмездный и составляется между учредителем и организацией.

Образец оформления 2017 – 2018

Скачать образец договора беспроцентного займа от учредителя – word.

Вопросы и ответы о предоставлении беспроцентного займа организации

Вопрос 1: Учредитель является директором организации и хочет предоставить беспроцентный заем компании. Кто доложен подписать договор?

Ответ: Договор подписывается с одной стороны организацией в лице директора, с другой – учредителем. Получается, что на соглашении будет стоять подписи одного и того же человека. Чтобы придать законность сделке, следует привлечь третье лицо, например, заместителя директора или главного бухгалтера, который может поставить подпись от имени организации.

Вопрос 2: Организация на УСН получила от учредителя деньги по договору беспроцентного займа, в обозначенный срок долг погашен. Возникает ли у организации при этом какой-нибудь доход?

Ответ: Нет, не возникает. Доход при УСН – это экономическая выгода, в данной сделке таковая отсутствует: деньги получили и через какой-то срок отдали.

Вопрос 3: Организация получила беспроцентный заем от учредителя в валюте. Учредитель – это юридическое лицо. Деньги нужны для покупки иностранного оборудования. Заемные деньги в валюте получили в один день, оплатили поставщику уже в другой, когда действовал другой курс ЦБ РФ. В результате возникли курсовые разницы, как их учесть?

Ответ: Разницу от курса валют следует учесть в целях налогообложения во внереализационных доходах/расходах, в целях бухучета – в прочих дохода/расходах.

Задайте свой вопрос

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.