+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как заполнить декларацию 3 ндфл за лечение себя и ребенка в программе

Образец и инструкция по заполнению 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Как заполнить декларацию 3 ндфл за лечение себя и ребенка в программе

Последнее обновление 2019-01-21 в 16:10

Согласно пп.3 п.1 ст.219 НК, 13% от расходов, понесенных на медицинские услуги, возможно вернуть. Для этого достаточно обратиться к работодателю или заполнить и направить в налоговую декларацию 3-НДФЛ. В материале:

  • разберем на примерах, как заполнить 3-НДФЛ на лечение себя и членов своей семьи;
  • поясним, какие особенности нужно учитывать при декларировании расходов на стандартные и дорогостоящие услуги;
  • дадим образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение в программе «Декларация» и на бумаге. Скачать бланки 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение можно по ссылке.

Общие условия заполнения декларации на лечение

Итак, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ за медицинские услуги, приготовьте:

  • паспорт;
  • справку о доходах за 2018 г.;
  • договор на оказанные услуги;
  • платежные документы;
  • оригинал специальной справки для ФНС (ее выдает мед. учреждение);
  • санаторную книжку, точнее ее корешок (если подаете 3-НДФЛ на лечение в санатории);
  • документы о родстве (если заполняете 3-НДФЛ за лечение родителей, ребенка или супруга).

В бланке декларации всего 13 страниц. На этот вид вычета достаточно только 5:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложения 1 и 5.

Обратите внимание! С 2019 г. произошли изменения в том, какой лист заполнять в 3-НДФЛ при лечении. Если в отчетах за 2015-2017 гг. медицинский соц. вычет отображается на листе Е1, то в новой форме эти данные заносятся в Приложение 5. Обозначения других страниц также поменялось.

Прежде, чем перейти к примерам, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за лечение, кратко разберем разницу между видами мед. услуг. Для налоговой мед. учреждение выписывает особую справку и проставляет в ней сумму и код оказанной услуги:

  • код «1» значит, что услуги относятся к стандартным. Максимальный вычет по ним ограничен 120 000 руб. в год в совокупности с другими соц. вычетами (кроме благотворительности и обучения детей);
  • кодом «2» маркируется дорогостоящее лечение. Такие расходы не ограничен лимитом по вычету.

Примеры заполнения 3-НДФЛ по вычету на лечение

Важно! Далее приведены примеры заполнения 3-НДФЛ за лечение за 2018 год по инструкции, утв. Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Подавать декларацию за предыдущие годы нужно на других бланках, каждый из которых применяется для определенного года.

Пример 1

Василий работает техником на заводе. По данным, указанным в справке 2-НДФЛ, за 2018 г. он заработал 561 600 руб. Работодатель удержал с дохода 13% НДФЛ — 73 008 руб.

В 2018 г. Василий болел. Лечился в частной клинике. За услуги отдал 31 900 руб. На эту сумму ему выдали в клинике справку с кодом «1». Еще в этом же году Василий оплатил дорогостоящую операцию для отца-пенсионера. Потратил на нее 187 900 руб. За операцию клиника выписала Василию справку с кодом «2».

Чтобы не разбираться, как самому заполнить 3-НДФЛ на лечение на бумажном бланке, Василий решил воспользоваться бесплатной программой «Декларация».

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ на лечение и дорогостоящее лечение и по этому примеру доступен для скачивания.

Порядок работы в программе (по данным из Примера 1):

  1. На стартовой вкладке задаем общие условия.
  1. Номер инспекции и ОКТМО выясняем, забив свой домашний адрес в специализированном сервисе ФНС.
  1. На второй вкладке заполняем личные данные.

В бумажном виде заполненные данные отражаются на титульном листе декларации.

  1. На третьей вкладке, используя данные из справки 2-НДФЛ, указываем информацию о работодателе.
  1. Там же в нижем поле вносим данные о полученном доходе по месяцам. Заполняем сумму удержанного НДФЛ. Все данные берем из справки о доходах.

На бумажном бланке это выглядит так:

  1. На вкладке вычетов выбираем нужный подраздел. В строке «лечение» ставим сумму, на которую выписана справка с кодом «1». В строке «дорогостоящее лечение» заносим те расходы, которые мед. учреждение маркировало кодом «2».

В Приложении 5 данные распределяются так:

  1. Все сведения в программе заполнены. Система автоматически формирует декларацию. В Разделе 2 сводит данные и считает НДФЛ.

В Разделе 1 программа самостоятельно указывает итоговую сумму НДФЛ к возврату.

  1. Остается только проверить и распечатать готовый отчет для налоговой.

.

Важно! Обратите внимание, что при заполнении декларации (ни в программе, ни на бланке) нет разницы, чье лечение вы оплачиваете, свое или родственников. Понесенные расходы распределяются по строкам только в зависимости от вида оказанных мед. услуг (дорогостоящие или стандартные).

Согласно п.2 ст.219 НК еще до окончания отчетного года налогоплательщик вправе обратиться за пересчетом НДФЛ к работодателю. Сумму и код предоставленного вычета работодатель отражает в Разделе 4 справки 2-НДФЛ. Если до конца года человек не возместил НДФЛ в полном объеме, на остаток он вправе подать декларацию.

.

Важно! Коды вычета на лечение в справке о доходах:

— 324 — стандартное;

— 325 — взносы на полис ДМС;

— 326 — дорогостоящее.

Пример 2

У Светланы есть 10-летний сын. На него женщина получает на работе стандартный вычет 1 400 руб. в месяц. В 2018 г. мальчик лечился в платной больнице. Светлана отдала за мед. услуги 69 800 руб. Она решила возместить налог у работодателя. С уведомлением обратилась к нему в ноябре 2018 г.

Зарплата у Светланы 28 000 руб. в месяц. В 2019 г. женщина получила справку о доходах за 2018 г.:

  • общий доход — 336 000 руб.;
  • удержанный налог — 34 580 руб.
  • представлен вычет с кодом 126 (стандартный) — 16 800 руб.
  • предоставлен вычет с кодом 324 (стандартные мед. услуги) — 53 200 руб.

Светлана заполняет 3-НДФЛ на лечение в программе, чтобы получить остаток возмещения по затратам на врачей:

  1. Предоставленные работодателем вычеты она отражает на вкладке доходов.
  1. На вкладке вычетов указывает полные расходы на лечение сына.
  1. С учетом предоставленного работодателем вычета Светлане вернут из бюджета: (69 800 – 53 200) × 13% = 2 158 руб.

Пример 3-НДФЛ за лечение ребенка с частичным предоставлением вычета работодателем скачивайте здесь.

Итоги

  1. В декларации на социальный вычет на лечение расходы на мед. услуги отражаются в Приложении 5.
  2. Отдельно выделены поля для разных видов мед. услуг: стандартных и дорогостоящих.

  3. Разделения расходов на лечение самого налогоплательщика и родственников нет. Эти затраты указываются вместе по каждому виду.
  4. Если в течение отчетного года часть вычета была предоставлена работодателем, это также нужно отразить в декларации.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация»: пример составления 3-НДФЛ за лечение зубов

Как заполнить декларацию 3 ндфл за лечение себя и ребенка в программе

При оплате лечения или приобретении дорогостоящих медикаментов у налогоплательщика возникает право на возврат всей или части потраченной суммы из бюджета. Чтобы оформить вычет, нужно сдать декларацию в налоговую инспекцию. Можно внести все данные в документ вручную, но проще всего заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация».

Особенности получения вычета за лечение

Вернуть потраченную сумму на лечение в полном объеме можно только при условии, что оно относится к категории дорогостоящих. Перечень таких видов медуслуг указан в тексте Постановления Правительства РФ No 201 от 19 марта 2001г.

Если лечение не относится к дорогостоящим, расходы, принимаемые к вычету, ограничиваются суммой 120000 рублей. При этом следует знать, что эта сумма учитывается вместе с прочими расходами, произведенными за этот период – на обучение, уплату средств для накопительной части пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

Сделать возврат подоходного налога можно за свое лечение, а также мужа (жены), детей, родителей. Воспользоваться этим правом можно в течение трех лет с момента возникновения расходов на лекарства и лечение.

Какие документы необходимы для заполнения декларации?

Рассмотрим пример составления декларации на получение вычета за лечение зубов как оплату недорогостоящих медицинских услуг. Скачать программу для составления декларации 3-НДФЛ можно на сайте ФНС РФ.

При этом нужно иметь ввиду, что для каждого периода заполняется отдельная программа, т.е. для получения вычета за 2018 год нужно установить программу «Декларация 2018», за 2017 год – «Декларацию 2017» и т.д.

Чтобы заполнить декларацию на лечение, потребуются следующие документы:

  1. Копия паспорта;
  2. Копия свидетельства ИНН;
  3. Справка о доходах за отчетный период (2-НДФЛ).

Для заполнения программы этого будет достаточно. Остальные документы прикладываются к готовой декларации и предоставляются для проверки налоговой инспекцией. Это:

  1. Заявление на вычет;
  2. Платежные документы о расходах на лечение (копии чеков);
  3. Лицензия медицинского учреждения (в рассматриваемом примере – из стоматологической клиники);
  4. Справка по форме Минздрава об оплате лечения зубов;
  5. Договор со стоматологической клиникой на оказание услуг со всеми приложениями, доп. соглашениями (копии).

Если планируется вернуть подоходный налог за лечение родственника, тогда, к основному пакету, прикладывают ксерокопии следующих документов:

  1. Свидетельства о рождении несовершеннолетних детей;
  2. Свидетельства своего рождения (если были осуществлены расходы на лечение родителя);
  3. Документ о заключении брака (если было оплачено лечение супруга).

Итак, вам нужно вернуть подоходный налог за расходы на стоматологические услуги, которые были произведены в 2018 году. Необходимые документы собраны, осталось внести данные в скачанную программу и заполнить декларацию.

Задание условий

Действовать стоит последовательно, заполняя вкладки сверху вниз, хотя по разделам передвигаться можно свободно. Верхняя вкладка слева – «Задание условий». Поскольку заполняется 3-НДФЛ резидента страны, выбираем соответствующий пункт.

Далее, выбираем номер инспекции, куда предоставляется декларация. Из выпадающего списка нужно выбрать нужную (например, 7701 – ИФНС No1 по г. Москве).

Поскольку 3-НДФЛ за лечение заполняется впервые, указывается номер корректировки – 0. При подаче уточняющей декларации указывают номер 1.

В поле значения ОКТМО нужно указать код, обозначающий принадлежность к определенному городу, поселку и т.д. Этот код можно взять на сайте ФНС или из своей справки о доходах (п.1 «Данные о налоговом агенте»).

Далее, нужно выбрать признак налогоплательщика. Обычный налогоплательщик, который не занимается частной деятельностью, выбирает пункт «Иное физическое лицо».

После этого ставим галочку об имеющихся доходах, часть которых мы планируем вернуть из бюджета.

В поле «Достоверность подтверждается» нужно выбрать пункт, согласно которому вы подаете декларацию на вычет лично или доверяете представителю – физическому лицу.

Внесение сведений о декларанте

Следующая вкладка «Сведения о декларанте» содержит информацию о налогоплательщике, его паспортные данные, номер телефона.

Поле «Ф.И.О.» заполняется данными ИНН декларанта, даты и места его рождения.

Код страны внутри строки о гражданстве установлен автоматически.

Перед тем, как ввести свои паспортные данные, нужно выбрать вид документа в выпадающем списке:

После этого заполняются строки, указывающие серию, номер, дату выдачи паспорта.

В последней строке нужно вписать номер своего телефона.

Данные о доходах

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» заполняется, исходя из вида дохода. В программе представлены четыре вида ставки:

  1. 13% — доходы, полученные от работодателя, в т.ч. физического лица (кроме дивидендов);
  2. 9% (не дивиденды);
  3. 35%;
  4. 13% — дивиденды.

Если вы получаете заработную плату по трудовому или договору ГПХ, следует выбирать первую ставку — 13%:

Затем выбирают источник выплат доходов. Для этого нажимают значок «+», а затем вносят сведения о работодателе из справки 2-НДФЛ (пункт 1 «Данные о налоговом агенте»).

Не забудьте поставить галочку внизу информации о работодателе, чтобы вести расчет вычетов по этому источнику.

Затем можно приступать к внесению сумм ежемесячных доходов. Для этого переходим к нижнему блоку, нажимаем на значок «+»:

Появляется окно со сведениями о доходе. Они переносятся из справки 2-НДФЛ, пункта 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Из представленной в справке таблицы можно найти код и сумму дохода, а также вычетов, при их наличии.

Выбираем код из раскрывающегося списка:

Вносим сумму полученного дохода в соответствии с 2-НДФЛ, ставим номер месяца по порядку:

Если работа осуществляется не по трудовому, а по договору ГПХ (гражданско-правового характера), нужно выбирать другой код:

Если в отчетном году вы брали оплачиваемый отпуск и вам была начислена материальная помощь, нужно отразить это в декларации, выбрав код и сумму вычета:

Таким образом, заполняем каждый месяц отчетного года. Должен получиться такой список:

Важно! Доходы за каждый месяц, включая вычеты, должны соответствовать данным, указанным в справке 2-НДФЛ. Общая сумма дохода в последней строке также должна быть одинаковой в декларации и справке от работодателя.

Вручную заносим облагаемую сумму дохода, а также налоги — исчисленные и удержанные на основании информации из 2-НДФЛ.

После занесения сведений о доходах можно приступать к заполнению вкладки о вычетах.

Вычеты

Налоговый вычет на лечение относится к социальным, поэтому нужно перейти к соответствующему блоку:

В строке «Предоставить социальные налоговые вычеты» нужно поставить галочку, затем приступить к заполнению строк для отображения суммы, потраченной на лечение.

Здесь следует рассмотреть три примера заполнения декларации на лечение зубов:

  1. Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов 150000 рублей, о чем у нее имеются чеки об оплате, а услуги были оказаны стоматологической клиникой, имеющей лицензию. В справке об оплате медицинских услуг указан код 1 – это означает, что лечение не относится к дорогостоящим, следовательно, она должна указать сумму расходов, не превышающих 120000 рублей.

Поэтому, нужно заполнять строку «Лечение» и указать максимально возможную сумму – 120000 рублей:

НДФЛ, уплаченный работодателем Варлашиной Л.А. за 2018 год в бюджет, составил 58207 рублей, и это говорит о том, что она имеет право получить максимально возможную сумму вычета 15600 рублей единовременно. При заполнении декларации на лечение можно посмотреть, как будет она будет выглядеть при выводе на печать. Для этого нажимают вкладку «Просмотр»:

На основании указанных сумм дохода и расходов на лечение, программа посчитает размер налогового вычета. Его можно увидеть при просмотре документа на стр. 2:

  1. Пример второй: Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов 80000 рублей, и в справке об оплате медицинских услуг, как и в первом случае, указан код 1. Расходы не превышают лимит 120000 рублей, поэтому в строке «Лечение» нужно указать именно такую сумму:

В этому случае, размер возвращаемой суммы из бюджета будет меньше (80000х13%=10400), что можно проверить на стр. 2 декларации:

  1. Третий пример: Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов, которое не является дорогостоящим, 80000 рублей. Но, помимо этого, тогда же она потратила 150000 на другой вид лечения, который входит в перечень дорогостоящих (справка стоматологической клиники содержит код 2). В декларации указываются оба вида расходов, и по коду «2» декларант может получить вычет, выходя за рамки 120000 рублей:

Размер общего вычета за год составит 29900 рублей:

Как сохранить и распечатать декларацию

В любой момент заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение можно сохранить документ. Для этого нажимаем на кнопку «Сохранить» в верхней части окна:

Случается, что необходимо заполнить несколько деклараций на разных людей, и для этого требуется сохранять их под разными именами. При этом, заполненный документ сохраняют под нужным именем в формате *dc7.

После заполнения электронной версии декларации, ее нужно распечатать в двух экземплярах: первый остается у налогового инспектора для проверки, второй у декларанта.

Для вывода документа на печать нужно нажать соответствующую кнопку:

Перед печатью декларации рекомендуется проверить ее на наличие возможных ошибок. Чтобы это сделать, нужно выбрать кнопку в верхней панели программы:

После проверки программа выдает окно с указанием ошибок и рекомендациями по исправлению или отметкой об успешной проверке:

На каждом листе распечатанной декларации нужно поставить подпись и дату. К ней прикладываются остальные документы, необходимые для поучения вычета, и предоставляются на проверку ФНС по месту регистрации плательщика НДФЛ.

justice pro…

Как заполнить декларацию 3 ндфл за лечение себя и ребенка в программе

Необходимым документом для получения налогового вычета при оплате медицинских услуг детям является декларация 3-НДФЛ за лечение ребенка, форма которой утверждена приказом ФНС. В нашей статье мы ответим на вопросы, возникающие при заполнении декларации, и представим образец заполнения 3 НДФЛ.

Сколько деклараций 3 НДФЛ за лечение ребенка можно подать в налоговую инспекцию?

Налоговая декларация 3 НДФЛ составляется за календарный год. Т.е. если Вы хотите подать 3 НДФЛ за лечение ребенка, оплаченное в течение двух лет, то заполнять придется 2 отдельные декларации и пакет остальных документов собирать следует за каждый год отдельно.

Необходимо знать, что срок давности для возврата налога за лечение составляет 3 года. Поэтому максимальное количество деклараций, которое Вы можете подать в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки.

Зато количество вычетов на лечение за всю жизнь государством не ограничивается (в отличие от некоторых других вычетов) — декларацию для возмещения налога за лечение можно подавать каждый год. Что касается возврата за лечение ребенка, то здесь установлен предел – достижение ребенком совершеннолетия – 18 лет.

После проверки деклараций и всех предоставленных документов, на расчетный счет возвращается НДФЛ, который полагается Вам при получении налогового вычета за лечение ребенка.

Декларация 3 НДФЛ за лечение детей  – какие страницы заполнять?

Форма налоговой декларации (КНД 1151020) утверждена ФНС, при этом, в бланк 3 НДФЛ могут вноситься изменения. Поэтому необходимо знать, форму декларации за какой год Вы заполняете – с изменениями, действующими на тот год, за который Вы будете получать вычет, или нет. Формы 3 НДФЛ за нужный год можно найти на сайте ФНС.

Пример. Если Вы в 2019 году будете подавать декларацию за лечение в 2016 и 2017 году, то за 2016 год необходимо заполнить форму налоговой декларации за 2016 год, а за 2017 год соответственно форму за 2017 год – с изменениями, действующими за рассматриваемый год.

Если же Вы будете подавать уточненную декларацию, то необходимо предоставить в ИФНС декларацию по форме, действующей в налоговый период, за который вносятся изменения (п. 5 ст. 81 Налогового Кодекса РФ).

Сама форма 3 НДФЛ насчитывает много страниц, но Вам нужно заполнять только те листы, которые необходимы в Вашем случае – возврате налога за лечение ребенка.

Если мы рассматриваем пример заполнения декларации только за лечение, то Вам необходимо будет заполнить следующие страницы (по форме 3-НДФЛ, действующей за 2018 год):

  1. Титульный лист,
  2. Раздел 1,
  3. Раздел 2,
  4. Приложение 1,
  5. Приложение 5.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение ребенка?

Вопросы заполнения страниц «Титульный лист» и «Приложение 1» отражены в соответствующих статьях.

Рассмотрим пример оформления вычета за лечение ребенка на страницах декларации 3 НДФЛ «Раздел 1», «Раздел 2», «Приложение 5».

Пример. Ваш доход за год составил 700000 руб., НДФЛ составил 91000 руб. (по данным справки о доходах 2 НДФЛ).

Расходы на лечение ребенка за тот же период составили 350000 руб. Для правильного заполнения налоговой декларации обратимся к справке об оплате медицинских услуг. Согласно всем справкам, выданным в медицинских учреждениях, расходы по коду 1 составили 150000 руб. а по коду 2 — 200000 руб.

Заполнение Приложения 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Вносим данные в следующие поля:

Подпункт 2.3 Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения 200000.00

Если кроме вычета за лечение ребенка Вы хотите получить вычет за свое лечение, лечение родителей или супруга, то в данном подпункте указывайте сумму за свое дорогостоящее лечение, за дорогостоящее лечение, оплаченное родителям, супругу (в строке указывается общая сумма дорогостоящего лечения).

Если в налоговом периоде у Вас были расходы за обучение ребенка, то необходимо заполнить строку с подпунктом 2.2.

Подпункт 2.4 Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации  200000.00

пп.2.4 = пп.2.1 + пп.2.2 + пп.2.3

Подпункт 3.2 Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения)  150000.00

Если Вы возвращаете налог за свое лечение, лечение родителей, супруга, то в этом подпункте также нужно будет указать расходы на обычное лечение  (кроме дорогостоящего лечения) за себя и указанных родственников.

Подпункт 3.2.1 Сумма, уплаченная за лекарственные препараты для медицинского применения

Если Вы планируете получить налоговый вычет по расходам на приобретение лекарств, укажите в этом подпункте сумму Ваших расходов за год на покупку медицинских препаратов, на которые у Вас есть рецепт для налоговых органов.

Для сумм, указанных в подпункте 3.2, 3.2.1 Приложения 5 есть ограничение 120000 руб., т.е. вернуть 13 процентов с фактически потраченной суммы не получится (это актуально для расходов более 120000 руб.).

Следует знать, что вычет на последующие периоды перенести нельзя, но есть возможность разделить расходы на лечение между супругами – отцом и матерью ребенка. В этом случае в подпункте 3.2, 3.2.

1 указывайте сумму, которую Вы решили отнести на Ваши доходы.

Подпункт 3.6 Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации  120000.00

пп.3.6 = пп.3.1 + пп.3.2 + пп.3.2.1 + пп.3.3 + пп.3.4 + пп.3.5, но в совокупности не более 120000 руб.

Если в налоговом периоде у Вас были расходы за свое обучение, обучение брата, сестры, Вы оплачивали страховые взносы по договорам добровольного личного страхования, страхования супруга, родителей, детей, страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни и другие расходы, то необходимо заполнить соответствующие строки (пп.3.1, пп.3.3, пп.3.4).

Подпункт 3.7 Общая сумма социальных налоговых вычетов, заявляемая по Декларации 320000.00

пп.3.7 = пп.2.4 + пп.3.6 — пп.3.6.1

Пункт 4 Общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемая по Декларации (руб. коп.)  320000.00

П.4= пп.1.8 + пп.3.7

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ за лечение ребенка Приложение 5

Заполнение Раздела 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке  процентов

Для заполнения листа «Раздел 2» необходимы данные «Приложения 1» по строкам 070, 080. В нашем примере

070 – 700000.00

080 – 91000.00

В названии раздела необходимо заполнить поле ставки процентов — указать «13»

Далее заполняем поле «вид дохода» 3 (иное)

Подпункт.1.1 Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний (строка 010) 700000.00

Данные берутся из Приложения 1 путем сложения сумм дохода, облагаемого по ставке 13 %, указанных в строках 070 Приложения 1.

Подпункт.1.3 Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению (строка 030) 700000.00

пп.1.3 = пп.1.1 — пп.1.2

Подпункт.1.4 Сумма налоговых вычетов  (строка 040) 320000.00

Подпункт.1.6 Налоговая база для исчисления налога  (строка 060) 380000.00

пп1.6 = пп1.3 – пп1.4

Подпункт 2.1 Общая сумма налога, исчисленная к уплате (строка 070) 49400

Данную сумму мы получили путем умножения налоговой базы, отраженной в строке 060, на соответствующую налоговую ставку. 380000 * 0,13=49400

Подпункт 2.2 Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты (строка 080) 91000

Данная сумма получается путем сложения сумм налога, удержанного из дохода, облагаемого по ставке 13 процентов (берется из строк 080 Приложения 1).

Подпункт 2.10 Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета  (строка 160) 41600

пп2.10 = пп2.2 – пп2.1

91000- 49400 = 41600

Заполнение Раздела 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

В строке 010 указываем 2 (возврат из бюджета).

В строке 020 указываем код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета.

В строке 030 указываем код по ОКТМО объекта муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика, на территории которого осуществлялась уплата налога, переплата которого подлежит возврату из бюджета (если налог удерживался налоговым агентом, то код по ОКТМО заполняется из справки о доходах по форме 2-НДФЛ).

В строке 040 сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.) проставляем 0.

В строке 050 сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.) указываем сумму налога из Подпункта 2.10 Раздела 2 — 41600

Как заполнить декларацию за лечение ребенка и себя

Если Вы оплачивали кроме лечения ребенка еще и свое лечение, то в соответствующих строках декларации, где указываются суммы дорогостоящего лечения и обычного лечения, необходимо указать общую сумму лечения за себя и ребенка.

За какое лечение детей можно заполнить декларацию 3 НДФЛ и получить вычет?

Возврат подоходного налога можно получить за следующие медицинские услуги:

  • лечение зубов (стоматологические услуги, оказанные детям, в том числе установка брекетов, пломб, лечение кариеса, прием детского стоматолога и т.д.),
  • анализы,
  • прием врачей (педиатра, врача узкой специализации и т.д.),
  • обследование, диагностику (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
  • операции,
  • лечение в санатории,
  • медицинское обслуживание ребенка по контракту (например, контракт на медицинское ведение ребенка до года),
  • другое лечение.

В нашей статье мы рассмотрели пример расчета возврата налога за лечение детей, а также дали образец заполнения декларации 3 НДФЛ за лечение ребенка, ответили на вопросы, возникающие при заполнении документа.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич.

Москва 2018.

Как заполнить 3-НДФЛ. Для вычета за обучение или лечение на ПК

Как заполнить декларацию 3 ндфл за лечение себя и ребенка в программе

Итак, учитесь Вы, например, заочно… Или Ваш ребенок учится очно, а Вы за него оплачиваете обучение. В этом случае можно вернуть себе в карман 13 % от суммы, потраченной на свое обучение или обучение ребенка.

Вычет можно получить не более, чем за предшествующих три календарных года. Так определено в Налоговом кодексе Российской Федерации. Все, что нужно для получения вычета, – это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.

О том, как заполнить 3-НДФЛ, читайте далее.

1. Копию лицензии учебного заведения, заверенную печатью учебного заведения

2. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты за обучение в конкретном году, в котором Вы хотите получить налоговый вычет.

3. Копию договора о платном обучении, в котором четко и ясно прописана стоимость обучения в конкретном году

4. Справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия вашей организации, в которой вы работаете. дело в том, что возврат 13 % от потраченной на обучение суммы происходит за счет уплаченного государству так назваемого подоходного налога.

5. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за тот год, за который Вы хотите получить налоговый вычет.

Собственно о том, как заполнить 3-НДФЛ, мы и поговорим далее.

Куда подавать декларацию по форме 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ всегда подается по месту постоянной или временной регистрации (прописки). При этом место работы или проживания значения не имеют, так как налоговый орган ставит налогоплательщика на учет по месту его жительства (под местом жительства налоговики понимают именно адрес прописки).

Если вы не знаете код Вашей ИФНС, то на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы есть сервис, который позволяет узнать код ИФНС по адресу вашего места жительства. сервис доступен по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do. На скриншоте далее Вы можете видеть принцип работы сервиса: после ввода адреса на экране отображается код ИФНС и код ОКТМО.

Как заполнить 3-НДФЛ для вычета за обучение. Три способа

Вкратце есть три варианата.

Способ заполнения 3-НДФЛ №1

Заполнить декларацию вручную шариковой ручкой. Для этого нужно будет в вашей налоговой инспекции взять бланк декларации по форме 3НДФЛ или скачать бланк с официального сайта Федеральной налоговой службы www.nalog.ru или какого-либо бухгалтерского сайта.

На этом варианте останавливаться не будем, так как, на мой взгляд, он вызовет больше вопросов, как-то: какой КБК указать, в какую строчку поставить ту или иную цифру и т.д.

Впрочем, проконсультировать о том, как заполнить 3-НДФЛ может и сотрудник налогового органа при личном визите в инспекцию или при звонке в налоговую. Впрочем, вряд ли вы поймете все рекомендации налогового инспектора с ходу.

Так что лучше записывайте полученные рекомендации на бумагу.

Способ заполнения 3-НДФЛ №2

Заполнить декларацию в Личном кабинете физического лица. Но здесь есть одно НО: нужно быть зарегистрированным в данном кабинете, для чего потребуется посетить налоговую инспекцию для получения логина и пароля. Может, кому-то так и будет удобнее, если, к примеру, кто-то уже зарегистрирован в Личном кабинете физического лица. Но мы перейдем к третьему варианту, на котором и остановимся.

ВАЖНО: недавно в Личном кабинете физического лица на официальном портале ФНС России появилась такая вещь, как неквалифицированная подпись.

Проще говоря, неквалифицированная подпись – это разновидность электронной подписи, которая распространяется на налоговые документы, пересылаемые в налоговую инспекцию через Личный кабинет.

При этом необходимость посещения самой налоговой инспекции отсутствует.

Таким образом, руководствуясь статьей, которую вы сейчас читаете, для заполнения декларации и отправки ее в налоговую инспекцию вам необходимо выполнить следующие действия:

1) заполнить декларацию прямо в личном кабинете на портале ФНС России (www.nalog.ru);

2) на том же портале получить неквалифицированную подпись;

3) отсканировать перечисленные выше документы, необходимые для налогового вычета, на сканере для последующей отправки вместе с декларацией в налоговый орган;

4) подписать декларацию и сканы документов неквалифицированной подписью и отправить в налоговую инспекцию по месту жительства через личный кабинет;

5) наблюдать за ходом проверки вашей декларации прямо в личном кабинете.

Не забудьте заполнить и направить в инспекцию заявление на возврат переплаты (тоже в электронном виде без необходимости посещения налоговой инспекции и простоя в очередях).

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение: расшифровка строк и подсказки

Как заполнить декларацию 3 ндфл за лечение себя и ребенка в программе

Если человек тратит на свое лечение значительную сумму на свое здоровье, то он может вернуть часть средств в качестве возврата подоходного налога в формате декларации 3 НДФЛ.

Для того, чтобы получить вычет необходимо собрать все документы, ведь без правильного списка вычет не дадут. После того, как вся необходимая документация была собрана в соответствии с требованиями ИФНС, можно приступать к заполнению декларации 3 НДФЛ.

В этой статье будет пошагово рассказано, как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за лечение.

Срок сдачи декларации

Для того, чтобы получить вычет, первоначально нужно ознакомиться со сроком  сдачи декларации 3 НДФЛ, так как если опоздать, то деньги возвращены не будут, а вовсе будет наложен штраф за несоответствие сроком сдачи.

По общему правилу, установленному в РФ, обязательное представление 3НДФЛ в орган ИФНС закреплено за следующим списком лиц:

  1. Предприниматели, за которыми установлен порядок общей системы налогообложения.
  2. Нотариусы и адвокатские кабинеты, которые занимаются частной практикой.
  3. Обычные физлица, которые декларируют те доходы, которые облагаются налогом по 3 НДФЛ.

Декларацию по форме 3 НДФЛ в соответствии с приказом № ММВ-7-11/569@ необходимо представить в ИФНС не позднее 30 апреля года, который следовал за отчетным.

Если происходит нарушение срока сдачи декларации 3 НДФЛ то следует штраф, который устанавливается в размере 5% от суммы установленного налога согласно которого за каждый полный, неполный месяц, который был пропущен от уплаты налога. Также устанавливаются рамки согласно которым не может быть удержана сумма свыше 30% от исходной налоговой суммы.

Еще существуют правила согласно которым, после срока подачи, который предусмотрен налоговым агентом, службы сначала ожидают срок длиною в 10 дней после наступления срока, после чего, накладывают арест на счета юридического лица, за несоблюдение сроков подачи декларации.

Налоговая декларация по возврату подоходного налога за лечение заполняется с учетом всех необходимых вычетов и подается в нужный срок.

Бланк декларации 3-НДФЛ

Как составить декларацию на возврат налога за лечение? Для того, чтобы заполнить ее, можно воспользоваться различными сторонними помощниками, такими как программа, которая расположена на официальном сайте ИФНС России, а также через свой личный кабинет.

Также есть возможность вручную скачать необходимую форму и заполнить её самостоятельно. Вне зависимости от того, какой способ заполнения был выбран, для подачи данной декларации необходимо будет указать все необходимые сведения о плательщике, то есть индивидуальный налоговый номер, фамилию имя и отчество декларанта, а также информацию о том, когда и где родился человек.

Инструкции по заполнению 3-НДФЛ в программе

После того, как в бланке были отражены все личные данные плательщика,  необходимо будет также полное отражение данных о своем работодателе,  то есть в поле отвечающем за источник дохода будет необходимо указать ИНН, ОКТМО и КПП, вся информация о необходимых данных для заполнения находится в справке о доходах лица, которая также имеет обобщенное название 2 НДФЛ. Далее необходимо будет взять справку о доходах у работодателя и о той сумме, которая была удержана налогом.

Данные о доходах в программу необходимо вносить помесячно, после чего они будут суммироваться, после этого вся информация о доходах и сумме НДФЛ появится во второй декларации.

В соответствии со вторым пунктом статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации сумма потраченных на лечение средств должна быть меньше чем 120 тысяч рублей, при учете, что это не является дорогостоящим лечением.

При подаче декларации 3 НДФЛ вычет суммы за лечение должен быть отражен в приложении номер 5.

Важно! Каждый, кто подает декларацию для возвращения вычета, должен ознакомится с перечнем тех случаев, при которых можно получить налоговый вычет за лечение.

Получить налоговый вычет можно если:

  1. Получение налогового вычета при оплате медицинских услуг возможно в случае, если:
    1. Были оплачены услуги по собственному лечению или лечению близких родственников, предоставленные медицинскими организациями Российской Федерации.
    2. Оплаченные медицинские услуги были внесены в специальный перечень, согласно которому за них предоставляется вычет.
    3. Лечение было проведено в медицинском учреждении, которое лицензировано по стандартам определения учреждений в Российской Федерации.
  2. Возвращение средств из налогового вычета за оплату медикаментов или медицинских препаратов:
    1. Медикаменты были оплачены из собственных средств и предназначены по медицинскому заключению тому, кто заполняет декларацию или его близким родственникам.
    2. Оплаченные медикаменты представлены в специальном перечне, согласно которому за них будет предназначен налоговый вычет за лечение.
  3. Также можно вернуть налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, в случае если:
    1. Добровольные Взносы по страхованию были оплачены для себя или своих близких родственников, на соответствующих условиях в зарегистрированных и подтвержденных в Российской Федерации организациях.
    2. Договор данного страхования предусматривает лишь оплату средств по лечению того, кто декларирует доход.
    3. Страховая организация, с которой заключили договор имеет специальную лицензию.

Образец заполнения 3-НДФЛ за лечение

Что касается образца декларации 3 ндфл при получении налогового вычета за лечение, то он существенно облегчит задачу в заполнении декларации и указании правильной информации в ней.

Декларация для того, чтобы получить любой из вычетов на лечение, как дорогостоящее, так и небольшой стоимости начинается заполнение декларации с листа Е1. Здесь стоит отметить, что обязательно нужно заполнить следующие поля:

  • Титульный лист, на котором будет содержаться информация касательно личных данных плательщика по декларации.
  • Полный расчет и все суммы налогов, которые содержатся в 1-ом и 2-ом разделах данной декларации.
  • Также необходимым в данном случае для заполнения можно считать КБК по НДФЛ.
  • И последними необходимо заполнить все сведения о доходах физического лица.

После того, как декларация 3 НДФЛ  будет готова, её необходимо заверить подлинной подписью, после чего нужно отправится в отделение ИФНС своего региона. Также существует возможность отправки 3 НДФЛ в качестве ценного письма или через личный кабинет в электронном виде.

Только если вид заполнения бланка будет правильный, вычет можно получить. Форма будет представлена ниже.

3-НДФЛ за лечение зубов

Для того, чтобы получить налоговый вычет по лечению больного зуба, необходимо соблюдение нескольких условий:

  1. Лечебное учреждение, в которое поступило обращение от декларанта и где он проходил лечение должно иметь подтвержденную лицензию согласно действующему законодательству Российской Федерации.
  2. При себе необходимо иметь все документы, которые будут подтверждать расходы на лечение человека и покупку им медикаментов. Они могут быть предназначены для лечения как самого человека, так и близких родственников, в числе которых ребенок или родители, а также супруги. При этом в случае возвращения налога за лечение родственника необходимо будет приложить все необходимые документы для подтверждения родства.
  3. За лечение должен платить лично декларант, а не его работодатель в обратном же случае, при оплате лечения от имени организации данные про расход не будут включены, как личные траты человека на свое лечение.
  4. Вычет предоставляется только по тем доходам, которые облагаются ставкой в 13%.

Для информации о тех услугах, за которые можно получить вычет, можно сказать, что установка брекетов для декларанта также будет являться медицинской услугой, вследствие чего при заполнении декларации можно получать вычет.

Важно! Нужно всегда помнить про максимальную сумму, которую можно вернуть, она составляет 15,6 тысяч рублей, что и есть 13% от суммы 120 тысяч рублей.

Стоит учесть, что не нужно обязательно заверять у нотариуса, так можно лишь написать «копия верна» и оставить свою личную подпись с расшифровкой, налоговая инспекция не отказывает в принятии таких документов.

Обратите внимание! После заполнения декларации и полного ее утверждения нужно получить справку 3 ндфл для налогового на возврата за лечение, которая позволит в последующим сделать легким получение самого возмещения.

Титульный лист

Далее представлено как заполнять декларацию на возврат налога. Сначала идет титульный лист, в котором заполняется основная информация о плательщике, с указанием его личных данных.

Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»

Затем следует заполнение листа А, в котором указываются доходы, полученные от источников в Российской Федерации. В данном листе указывается полное наименование российской организации, от которой был получен доход.

Лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»

После этого идет Лист Е1, включающий в себя расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, которые подтверждаются на этой декларации, также на этом листе подтверждается действительность указываемых данных с подписью декларанта и датой. Социальный налоговый вычет необходимо заполнять в строгом соответствии с формой.

Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»

Также следует составление раздела 1, где представлены суммы налога, подлежащие возврату из бюджета, или его вычета. Там указываются суммы налогов, которые необходимо заплатить в бюджет и которые необходимо оформить как вычет из бюджета.

Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 001 процентов»

Последним необходимо составлять Раздел 2, в котором полностью описывается весь расчет налоговой базы и вся сумма налога по возврату.

ПредыдущаяСледующая

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.