+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Покупка онлайн кассы уменьшит доходы у ип на усн

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы (для ИП на ЕНВД и ПСН)

Покупка онлайн кассы уменьшит доходы у ип на усн

Право уменьшить налоги ИП, применяющим онлайн-кассы, дает Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ. Налоговый вычет может составить до 18 000 руб. на каждый экземпляр техники и распространяется на тех ИП, которые работают на ЕНВД или применяют патент. Важно, чтобы затраты на приобретение кассовой техники не учитывались при расчете других налогов.

В налоговый вычет включаются следующие расходы:

  • на ККТ;
  • на фискальный накопитель;
  • на ПО;
  • на услуги по настройке и модернизации ККТ;
  • на услуги ОФД.

Предприниматели на ЕНВД или патенте, работающие в сфере розничной торговли или общественного питания, а также имеющие наемных работников, могли рассчитывать на налоговый вычет, если зарегистрировали кассу до 1 июля 2018 года. Остальные ИП смогут получить вычет при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года.

Сроки получения вычета на покупку онлайн-кассы

Для ИП на ЕНВД (розница и общепит) с сотрудниками

Вычет можно было оформить, если ККТ была зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года. Уменьшение налога происходило при расчете ЕНВД только в 2018 году.

Для всех остальных ИП на ЕНВД, в том числе розница и общепит без сотрудников

Вычет оформляется, если ККТ зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года. Уменьшение налога происходит при расчете ЕНВД в 2018 и 2019 годах.

Для ИП на ПСН действуют те же принципы

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Итак, если касса стоит на учете в ФНС и включена в реестр ККТ, то можно приступать к оформлению налогового вычета.

Для начала нужно отразить вычет в декларации. ФНС в Приказе от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ утвердила новую форму налоговой декларации по ЕНВД, которой предприниматели могут воспользоваться начиная с отчетности за IV квартал 2018 года (письмо ФНС от 18.10.

2018 № СД-4-3/20317@ «О представлении декларации по ЕНВД»).

В новой форме декларации по ЕНВД появился отдельный раздел 4 «Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период».

Чтобы сдать отчетность за III квартал 2018 года, предприниматели могли заполнить одну из двух предыдущих форм декларации:

  • рекомендованную форму декларации (опубликована в письме ФНС России от 25.07.2018 № СД-4-3/14369@), которая содержит раздел, где указываются сведения о ККТ, — если ИП установил кассу до 1 июля 2018 года и хотел получить вычет на покупку ККТ;
  • старую форму декларации (утверждена Приказом ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@), где нельзя указать данные ККТ, — если предпринимателю не нужно было получать вычет на приобретение ККТ.

Если сумма расходов по приобретению онлайн-кассы превышает общую сумму ЕНВД, то остаток суммы можно перевести на следующий отчетный период: до конца 2018 года — для ИП с сотрудниками, до конца 2019 года — для ИП без сотрудников.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

Узнать больше

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на патенте

Пока ФНС не утвердила форму уведомления. Но ИП на патенте могут заявить о вычете с помощью рекомендуемой формы уведомления, которая приведена в письме ФНС России от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@.

Уведомление состоит из трех листов:

  • Титульный лист (указывается ФИО предпринимателя, ИНН, код налогового органа, куда направляется уведомление).
  • Лист А (сведения о ККТ: наименование модели, заводской номер, регистрационный номер, выданный ФНС, дата регистрации, сумма расходов по ККТ).
  • Лист Б (указывается общая сумма расходов по приобретению всей ККТ, сведения о патенте, стоимость которого уменьшается за счет этих расходов, а также суммы налога, подлежащие уплате, и сроки их перечисления).

По коду строки 050 листа А уведомления указывается сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, включающая следующие затраты:

  • на покупку ККТ;
  • на покупку фискального накопителя;
  • на приобретение ПО;
  • на сопутствующие работы и услуги по настройке ККТ;
  • на услуги ОФД (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 13.03.2018 № 03-11-09/15275).

Сумма произведенных расходов по приобретению онлайн-кассы также не может превышать 18 000 руб.

В случае заполнения нескольких листов Б уведомления значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице листа Б, в предыдущих страницах по данной строке проставляется прочерк.

Строки уведомления заполняются в зависимости от того, на какой срок получен патент. В строки 150 и 160 вносятся данные по патентам, срок которых до 6 месяцев. Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев (имеет два срока уплаты), то заполняются строки 170–200.

Если у вас получается превышение расходов над стоимостью патента (строка 210), то можно будет уменьшить налог по следующему полученному патенту, подав еще одно уведомление.

В то же время в письме от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@ налоговики напоминают о том, что ИП может уведомить налоговую об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, в произвольной форме. При этом нужно обязательно указать сведения, перечисленные в ст. 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ:

  • ФИО налогоплательщика;
  • ИНН налогоплательщика;
  • номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
  • модель и заводской номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН;
  • сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

Индивидуальному предпринимателю на патенте остаток вычета можно использовать для уменьшения стоимости патентов по другим видам деятельности, где обязательно применять онлайн-кассы: до конца 2018 года — с работниками, до конца 2019 года — без работников (письмо Минфина от 13.03.2018 № 03-11-09/15275).

Вопросы предпринимателей

Разберем несколько вопросов, связанных с получением вычета, которые могут возникнуть у ИП на практике.

1. Если ИП открыл розничную точку в августе 2018 года и зарегистрировал онлайн-кассу, сможет ли он получить на нее вычет?

— Если у этого ИП (на ЕНВД или ПСН) нет сотрудников, то он может получить вычет при расчете налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, потому что главное условие соблюдается: касса была зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 по 1 июля 2019 года.

Если у ИП на ЕНВД и ПСН, который владеет розничным магазином, есть сотрудники, то он должен был зарегистрировать кассу с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — только в этом случае он мог оформить налоговый вычет.

2. Если ИП на ЕНВД c сотрудниками, который работает в сфере розницы, был зарегистрирован в сентябре 2018 года и в это же время поставил кассу на учет в ФНС, то распространяется ли на него льгота по налогу на покупку ККТ?

— Нет, согласно общему правилу, ИП на ЕНВД и ПСН, занятые в рознице и общепите с привлечением сотрудников, имеют право получить вычет в 2018 году, только если зарегистрировали кассу в промежуток с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года.

3. Можно ли получить налоговый вычет по купленной новой кассе, если ИП ежеквартально платит взносы в ПФР и сумма налога свелась к нулю?

— Нет, вычет получить нельзя, потому что сумма налога после уплаты взносов в ПФР уже сведена к нулю, а меньше нуля налог быть не может.

4. ИП без сотрудников совмещает ЕНВД и УСН, зарегистрировал кассу в октябре 2018 года, при этом касса нужна ему только для магазина на УСН. Может ли он получить вычет?

— Нет, вычет можно получить, только если ИП применяет кассу для бизнеса на ЕНВД или патенте.

5. Если ИП на ЕНВД зарегистрировал кассу в магазине 1 июня 2018 года, уплатил налог в III квартале 2018 года, применив налоговый вычет, и от вычета еще остались 2 000 руб., может ли он использовать остаток вычета в 2019 году?

— Если ИП на ЕНВД не использовал весь вычет сразу, он может применить остаток вычета в других кварталах — до 01.07.2019.

6. ИП зарегистрировал онлайн-кассу в ноябре 2018 года для салона красоты на ПСН. Касса стоила 16 тыс. рублей. Патент с 1 октября по 31 декабря стоил 7800 рублей. ИП полностью уменьшил стоимость патента на расходы по онлайн-кассе, и у него остались 8 200 рублей. Сможет ли он использовать эти деньги в дальнейшем?

— Да, если ИП полностью уменьшил патент и не потратил всю сумму вычета, он может использовать ее для уменьшения нового патента.

7.  Что делать ИП на ПСН, который заплатил весь налог за 2018 год и уже потом применил вычет?
— ИП нужно написать в налоговую заявление о возврате переплаты.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2020 году: как ее установить и применять

Покупка онлайн кассы уменьшит доходы у ип на усн

Раньше предприниматели на упрощенке могли работать без онлайн-касс при соблюдении некоторых условий. ККТ применялись лишь для расчетов в безналичном формате с использованием электронных платежных средств. Но онлайн-касса для ИП на УСН в 2020 году становится обязательной, если бизнесмен нанял хотя бы одного сотрудника.

Нужны ли онлайн-кассы для ИП на УСН в 2020 году

Прежние правила разрешали выдать клиентам БСО вместо чеков, но со вступлением в силу новых требований ИП должны применять онлайн-кассы. Однако некоторым категориям индивидуальных предпринимателей без работников предоставлена дополнительная отсрочка до 2021 года. Соответственно, они пока могут работать без кассового оборудования.

В число бизнесменов, на которых распространяется такая преференция, вошли:

  • ИП, реализующие продукцию собственного изготовления.
  • Предприниматели, специализирующиеся на выполнении работ.
  • Коммерсанты, оказывающие услуги.

Если в 2019 или 2020 году ИП заключает договор с сотрудником, ему дается 30 дней на установку онлайн-кассы. Если работников нет, кассовое оборудование применять необязательно. Это относится ко всем видам услуг.

Важно! Предприниматели, работающие на упрощенке в сфере оптовой или розничной продажи, должны пользоваться онлайн-кассами.

Касса для ИП на УСН в 2020 году не требуется, если бизнес заключается в:

  • торговле живой рыбой, фруктовой и овощной продукцией вразвал;
  • продаже журналов и другой печатной прессы, а также мороженого в киосках;
  • реализации керосина или молока на разлив;
  • оказании мелких бытовых услуг вроде вспашки огородов или присмотра за детьми;
  • приеме вторсырья, стеклотары (кроме приема металлического лома, драгоценных металлов и камней);
  • продаже изделий народного промысла;
  • ремонте обуви;
  • изготовлении ключей;
  • продаже билетов в салоне транспорта.

То же самое относится к продаже снастей, носков, белья, плетеных корзин, посуды из дерева и некоторых других видов продукции на ярмарках или выставочных площадях.

Не применять онлайн-оборудование разрешили упрощенцам, которые ведут свою деятельность в районах, удаленных от сетей связи. Такие районы включены в специальный перечень, а исключениями из правила являются вендинг и реализация подакцизной продукции. ИП, сдающие в аренду жилье, тоже вправе работать без применения онлайн-касс, но только если недвижимость находится в их собственности.

Как выбрать ККТ для упрощенки

Новые онлайн-кассы с фискальными накопителями заменили аппараты старого образца с ЭКЛЗ. ККМ способны передавать сведения через интернет. Сначала информация поступает оператору фискальных данных, а оттуда — в ФНС. Такое оборудование имеет несколько важных отличий от касс предыдущего поколения:

  • Данные о произведенных операциях хранятся на специальном накопителе, а не ЭКЛЗ.
  • В снятии информации специалистами ЦТО нет необходимости.
  • Зарегистрировать онлайн-кассу можно без личного посещения ИФНС.
  • Касса должна обязательно подключаться к интернету.
  • Еще одно обязательное условие — подписание соглашения с оператором РФ (ранее это не требовалось).
  • Кассовый чек содержит 24 реквизита вместо 7 в кассах старого образца.

Если оборудование с ЭКЛЗ могло только распечатывать чеки на бумаге, то с помощью онлайн-кассы возможно выдать покупателю бумажный чек либо отправить его в электронном формате на email. Для новых касс не требуется наличие голограммы на корпусе и обслуживание в ЦТО.

Все онлайн-кассы включают:

  • Фискальный накопитель.
  • Устройство для распечатки чековых документов.
  • Сетевую карту и разъемы для интернет-подключения.

Различные модели дополняются всевозможными функциями, которые следует учитывать при подборе конкретного оборудования. Это наличие аккумулятора для работы в автономном режиме, разъемы для подключения устройств, сканер штрих-кодов, модули для ведения бухгалтерии, учета и т. д.

Законом предусмотрены некоторые обязательные требования к ККТ. ИП может применить только те кассы, которые упоминаются в реестре ФНС. Кроме того, при выборе модели необходимо проверить наличие:

  • заводского номера на корпусе;
  • установленных часов реального времени;
  • печатающего устройства;
  • возможности для установки фискального накопителя;
  • технической возможности печати двухмерного QR-кода.

Устройство должно передавать сведения в ФН и далее в ФНС, формировать фискальную документацию в электронном формате, получать подтверждения от оператора ФД.

Существуют различные кассовые аппараты для ИП в 2020 году на упрощенке. Чтобы выбрать подходящую модель, следует изучить основные параметры оборудования. Ключевой деталью ККТ является фискальный накопитель. Устройства рассчитаны на разное время работы, от 13 до 36 месяцев. После истечения этого срока нужно покупать новый ФД и проводить перерегистрацию кассы.

Накопитель на 36 месяцев подойдет для оказания услуг или работы на любом из спецрежимов налогообложения, включая ЕНВД и ПСН. Установить устройство, рассчитанное на меньший срок, стоит при:

  • ведении сезонной деятельности;
  • использовании совмещенного режима ОСНО;
  • работе в местности с плохим интернет-соединением;
  • ведении деятельности в качестве субагента.

Любой накопитель должен поддерживать формат 1.05, это обязательное требование.

Важно! При продаже подакцизной продукции можно ставить ФН с любым сроком действия.

Подбирать онлайн-кассу нужно по определенным критериям:

  • Скорость печати чеков — высокий показатель актуален для большого потока клиентов.
  • Объем памяти — зависит от ассортимента и базы товаров.
  • Мобильность — для работы на выезде нужна модель на аккумуляторе.
  • Внешний вид — кнопочные устройства проще и удобнее в работе, сенсорные выглядят более современно.
  • Габариты — зависят от условий использования и места установки кассы.
  • Ширина чековой ленты — широкие чеки нужны для длинных наименований товаров.
  • Поддержка ЕГАИС обязательна при торговле алкоголем.

Для продажи продукции с маркировкой также предусмотрена специальная функция в некоторых онлайн-кассах.

Важный критерий — проходимость торговой точки или гостиницы, которую также нужно учитывать при подборе оборудования. В качестве дополнительных устройств производители предлагают сканер штрих-кодов, банковский терминал для оплаты карточкой по безналу, ящик для хранения денежных средств с автоматическим ключом, принтер для печати этикеток.

Установка кассового аппарата

После установки новой кассы или модернизации старой нужно выбрать оператора ФД и заключить с ним соглашение на обслуживание. Перечень таких компаний представлен на сайте ФНС.

Функции операторов заключаются в приеме данных обо всех выполненных на ККТ операциях, их передаче, хранении. Для заключения договора потребуется квалифицированная электронная подпись.

При необходимости ее можно приобрести у того же оператора.

https://www.youtube.com/watch?v=LftEfDWYPi4

Далее установка идет следующим образом:

  1. В персональном кабинете на веб-сайте ФНС формируется заявка на регистрацию кассы.
  2. Во вкладке «Мои кассы» указывается адрес, по которому будет располагаться оборудование, номер устройства и накопителя, данные об операторе ФД, модели накопителя и самой кассы, а также целях ее использования.
  3. Заявку нужно подписать и отправить.
  4. Итоги рассмотрения заявления отобразятся в соответствующем разделе кабинета.

Далее устанавливается необходимый софт, вносятся данные для фискализации: ИНН, сведения об ОФД, системе налогообложения, которой пользуется ИП, заводском номере устройства и накопителя.

Важно! Если в процессе фискализации вносятся неверные данные, процедуру придется пройти повторно.

После завершения фискализации нужно распечатать первый чек, который считается отчетом о регистрации. В документе отражаются время и дата фискализации, номер накопителя и чека.

Следующий этап — привязка кассы к ОФД и выбор тарифа обслуживания. Делается это в персональном кабинете на ресурсе оператора. После формирования отчета сведения вносятся в кабинет на сайте ФНС, подписываются и отправляются. Для завершения регистрационной процедуры остается лишь проверить карточку регистрации ККТ. Последним шагом будет проверка передачи чека на сайте ОФД.

Правила использования

Расчеты с населением или организациями осуществляются путем передачи клиентом наличных денежных средств кассиру либо предоставления банковской карты для списания необходимой суммы. Использование онлайн-касс имеет некоторые особенности:

  1. Покупатель, желающий получить чек в электронном формате, должен сообщить об этом продавцу до формирования фискального документа.
  2. Кассир вносит в ККТ сведения о выполняемой операции, формирует бумажный чек.
  3. Данные о покупке передаются на ФН.
  4. Накопитель шифрует сведения для отправки ОФД.
  5. Оператор получает информацию, направляет в кассовое оборудование подтверждение и один раз за сутки передает полученные сведения в налоговую.

Чек с фискализацией обладает юридической силой. Если продавец по закону обязан вернуть деньги, но отказывается это делать, покупатель вправе обратиться в судебные органы.

Положен ли налоговый вычет при покупке

Предпринимателям полагает налоговый вычет за приобретение онлайн-кассы. Его сумма составляет 18 000 рублей. Оформить компенсацию можно за:

  • приобретение фискального накопителя;
  • покупку программного обеспечения для кассы;
  • оказание услуг по настройке оборудования и вводу его в эксплуатацию;
  • модернизацию старой кассы.

Получение выплат доступно по ККТ, внесенным в реестр и зарегистрированным в ФНС в определенный период.

Однако для предпринимателей на УСН вычет не предусмотрен. Исключением является случай совмещения данного спецрежима с ПСН или ЕНВД. Зачесть расходы можно будет только на то оборудование, которое используется на вмененке либо патенте.

Обязателен ли эквайринг

По закону все коммерческие структуры, которыми осуществляется реализация товаров или оказываются услуги, должны предоставить клиентам возможность выбирать способ оплаты услуг.

Это касается всех бизнесменов, включая упрощенцев. Правда, при определенном годовом обороте данное требование снимается.

Не действует оно и в отношении ИП, которые устанавливают автономные кассы для работы вдали от коммуникационных линий.

Но для бизнесменов выгоднее воспользоваться услугами эквайринга, обеспечив клиентам возможность расчета наличностью или карточкой. Это способствует повышению лояльности клиентов, увеличению среднего чека, ускорению процесса обслуживания.

Сколько стоит ее обслуживание

Стоимость контракта с ОФД составляет 3 000 рублей за год. Еще 5-7 тыс. руб. придется заплатить за сам накопитель (цена зависит от срока действия). Регистрация в налоговой осуществляется бесплатно, однако для прохождения процедуры в режиме онлайн нужна электронная подпись. Ее оформление обойдется в 1000 рублей в год.

Кроме того, нужно оплачивать интернет-подключение (12-25 000 руб. за год). Итого годовое обслуживание кассового оборудования стоит 21-36 000 рублей.

Важно! Годовой договор с ЦТО обходится в 6-25 000 рублей.

Большинство предпринимателей на УСН обязаны использовать онлайн-кассу, т. е. установить новые устройства либо модернизировать старые. Оказываться услуги без кассового аппарата 2020 ИП могут лишь при нескольких видах деятельности и только при отсутствии наемных работников.

ККТ формируют чеки на проведенные операции, передают сведения ОФД и далее налоговикам. Чеки могут распечатываться или направляться клиентам в электронном формате. Для установки кассы нужно выбрать подходящую модель, заключить соглашение с оператором ФД и пройти регистрационную процедуру в налоговой.

Вычет за покупку устройства на этом спецрежиме не предусмотрен.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2019-2020 году?

Покупка онлайн кассы уменьшит доходы у ип на усн

Упрощенной системе налогообложения повезло меньше других спецрежимов в части перехода на кассовую технику нового образца. Если для некоторых субъектов на ЕНВД и ПСН была предусмотрена специальная отсрочка, то плательщиков УСН законодатели ее почему-то лишили.

Однако позже были даны преференции всем индивидуальным предпринимателям, отвечающим определенным требованиям. Давайте разберемся, как же обстоят дела сейчас: когда онлайн-касса для ИП на УСН нужна, а кто может пока обойтись без нее.

А также рассмотрим, какие действуют новые правила применения ККТ.

Онлайн-кассы и реформа

С 2017 года Правительство проводит кассовую реформу, в связи с чем кардинально поменялся регулирующий эту сферу закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года.

В ходе этого абсолютно все, кто рассчитывается с населением, рано или поздно обязаны перейти на онлайн-кассы. Не сделано исключение и для ИП на УСН.

Сейчас лишь небольшая часть предпринимателей без работников еще не установила такие ККТ, в остальном же реформа завершена.

Онлайн-кассами называют аппараты, которые снабжены цифровым модулем памяти — фискальным накопителем. Он сохраняет информацию о чеках и отчетах, сформированных ККТ, а также передает ее на сервер ФНС.

Для этого касса должна быть подключена к интернету. Сведения о продажах направляются в налоговую службу непосредственно в момент их совершения.

Благодаря этому ФНС может контролировать размер выручки и следить за тем, чтобы бизнес-субъекты уплачивали налоги в полном объеме.

Но реформирование затронуло не только кассовые аппараты как таковые. Значительно изменилось понятие расчета. Раньше все было просто — ККТ применялась при приеме наличных денег.

Теперь же гораздо чаще приходится задумываться над тем, нужен ли кассовый аппарат в том или ином случае.

Дело в том, что расчетом теперь считаются любые операции, которые проводятся в связи с приобретением товаров (услуг, работ), в том числе:

  • перевод, зачет или возврат предоплаты (аванса);
  • продажа в кредит, предоставление займа на приобретение товаров или услуг, а также его погашение;
  • прием какого-то имущества у граждан за плату (например, лома металлов и другого вторсырья);
  • возврат товара (отказ от услуг) и выплата его стоимости;
  • предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Кроме того, кассовый аппарат для ИП или компании теперь необходим не только при расчете наличными средствами. Когда проводятся операции с физическими лицами с применением банковской карты, счета или электронного кошелька, тоже нужно формировать чеки.

Что касается других предпринимателей и организаций, то при расчетах с ними также иногда применяется ККТ. Это необходимо в случае, если расчет проводится наличными средствами или с предъявлением к оплате банковской карты. Такие расчеты между юридическими лицами / ИП могут производиться в пределах лимита 100 тыс. рублей в рамках одного договора.

Бесплатная консультация по налогам

Правила для УСН

Упрощенная система применяется многими субъектами малого предпринимательства из сферы услуг и торговли.

Она практически не имеет ограничения по видам осуществляемого бизнеса (есть исключения, но их немного) и работает во всех регионах России.

Это выгодно отличает УСН от ЕНВД и покупки патента, которые подходят не для любой деятельности и вводятся на уровне региона или муниципального образования.

https://www.youtube.com/watch?v=1zBnXi6pXgQ

Существенный минус УСН был связан с онлайн-кассами. Когда власти решили, что каждый должен установить современный кассовый аппарат, для ИП на патенте и субъектов на ЕНВД предусмотрели отсрочку.

Ее срок зависел от деятельности (торговля или услуги), а также наличия работников. А вот ИП и предприятия малого бизнеса, которые применяют упрощенную систему, первоначально такой отсрочки не получили.

Они были обязаны перейти на ККТ в общие сроки:

  • с 1 июля 2017 года — если они работают в торговле;
  • с 1 июля 2018 года — если оказывают услуги населению, выдавая типографские бланки строгой отчетности (БСО), но параллельно принимают платежи через интернет;
  • с 1 июля 2019 года — если они занимаются оказанием услуг только по БСО.

Но плательщиков УСН обделили не только в этом. В целях сокращения затрат малого бизнеса законодатели утвердили налоговый вычет в размере 18 000 рублей за каждую единицу ККТ для предпринимателей на ЕНВД и патенте.

Такие ИП без работников, в 2019 году установившие кассовые аппараты (до 1 июля), все еще могут им воспользоваться.

А вот для предпринимателей на УСН такой преференции не предусмотрели — им пришлось устанавливать кассы за свой счет.

Введение отсрочки для ИП

6 июня 2019 года был принят закон № 129-ФЗ, которым законодатели предоставили предпринимателям отсрочку от применения кассовой техники до 1 июля 2021 года. Ее получили все предприниматели (в том числе ИП на УСН) без работников, при условии, что они:

  • занимаются оказанием услуг или выполнением работ;
  • продают то, что делают собственными руками.

Если такой предприниматель наймет работника, он обязан в 30-дневный срок купить ККТ и поставить ее на учет в налоговую службу.

Таким образом, индивидуальный предприниматель на упрощенке без работников в 2019 году вправе работать без ККТ. Но лишь при том условии, что он не занимается перепродажей товаров. Отсрочка действует до середины 2021 года. После этого кассовый аппарат для ИП на УСН станет необходимостью.

Бсо с июля 2019

Мы уже отметили, что ИП из сферы услуг раньше могли работать с БСО, напечатанными в типографиях. Многие пользовались этой возможностью, отложив тем самым срок установки ККТ.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН в 2019 году, если он оказывает услуги, или можно продолжать применение БСО? К сожалению, с 1 июля они должны формироваться при помощи специальной кассовой техники, которую называют БСО-ККТ.

БСО и кассовый чек являются равнозначными фискальными документами для сферы услуг. То есть к бланку предъявляются те же требования, что и к чеку. А именно, он должен содержать все реквизиты, которые перечислены в статье 4.7 закона 54-ФЗ, а отраженная на нем информация в момент расчета должна быть направлена в ФНС.

Для ИП на УСН в 2019 году стал актуальным вопрос: как формировать БСО после 1 июля? Ко второй половине года в реестре ККТ не было ни одной специальной БСО-ККТ для печати таких бланков. Выход оказался прост — купить обычную кассу и выбивать клиентам чеки вместо выдачи БСО.

Однако ИП без работников, которые получили временную отсрочку от ККТ, все еще могут выдавать бумажные бланки строгой отчетности. По крайней мере, такой ответ мы нашли на сайте ФНС.

Освобожденные виды деятельности

Говоря о том, когда нужна онлайн касса для ИП на УСН, нельзя не упомянуть о пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. В нем перечислены направления бизнеса, которые полностью освобождены от применения кассовой техники. Неважно, осуществляются они предпринимателем или организацией, как и то, какая выбрана налоговая система.

Итак, можно не выбивать покупателям чеки, если ИП продает:

  • «бумажные» журналы и газеты, а вместе с ними и прочие товары (они должны входить в список, утвержденный властью региона) в киосках, но при условии, что печатная периодика составляет не менее половины оборота;
  • товары на рынках, ярмарках, в выставках (кроме торговых мест, обеспечивающих сохранность товаров);
  • вразнос товары продовольственного и непродовольственного назначения (кроме технически сложных, подлежащих маркировке и требующих особых условий хранения) с рук, тележек или корзин;
  • мороженое в киоске;
  • молоко, безалкогольные напитки, воду в розлив;
  • квас, молоко, растительное масло, рыбу, керосин из цистерн;
  • овощи и фрукты в развал;
  • изделия народных промыслов собственного производства;
  • бахилы.

Кроме того, ИП на УСН без ККТ может заниматься такой деятельностью:

  • обеспечения питанием учебные заведения в период занятий;
  • сдача в аренду собственного жилья, в том числе с машино-местом (строго для ИП, организациям не подходит);
  • прием вторсырья у населения, кроме лома металлов и драгоценных камней;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление ключей и прочей мелкой металлической продукции;
  • уход за пожилыми и больными людьми;
  • присмотр за детьми;
  • садово-огородные работы;
  • услуги носильщиков.

Также в соответствии с пунктом 14 статьи 2 закона 54-ФЗ, ИП на УСН без кассового аппарата может продавать входные билеты и абонементы на посещение государственных и муниципальных театров. Но лишь при условии, что они реализуются с рук. Если же продажа производится через интернет, то кассу применять необходимо.

Освобождение для некоторых местностей

Не применяют кассовые аппараты ИП на УСН, которые ведут деятельность в отдаленных и труднодоступных местах. Списки таких населенных пунктов составляются властями региона.

Таким образом, бизнес-субъектам из сельской местности для решения вопроса о том, нужен ли кассовый аппарат, следует узнать статус своего поселения.

Быть может, оно признано труднодоступным — тогда можно не применять ККТ.

Вместо чека в таком случае по требованию покупателя следует выдать любой документ, сформированный на компьютере или выписанный от руки. В нем отражается порядковый номер и большинство реквизитов, которые должны быть в кассовом чеке.

В том числе дата, время и адрес расчета, наименование продавца и его ИНН, система налогообложения, признак расчета (например, приход или возврат), наименование товара, его сумма и другие.

Документ нужно учитывать в специальном журнале по номеру и дате расчета.

Также сделано послабление для тех, кто располагается в местностях, отдаленных от сетей связи. Это не такие труднодоступные места, куда сложно поставить технику, но там нет интернета.

Онлайн-касса для ИП на УСН из такого населенного пункта нужна, но применять ее можно в автономном режиме, то есть без передачи данных в ФНС. Однако они должны сохраняться на фискальном накопителе.

Аналогичные правила прописаны для тех, кто располагается на территории военных, охраняемых некоторых иных объектов.

Подведем итоги

Итак, мы рассмотрели вопрос о необходимости применения онлайн-касс для ИП на УСН и выяснили, что отсрочка есть у предпринимателей без работников из сферы услуг.

Они в 2019 году могут ККТ не ставить, однако это нужно будет сделать к 1 июля 2021 года. Такое же право есть у тех, кто производит товары сам и затем их продает.

Но все эти предприниматели обязаны поставить кассы, если наймут хотя бы одного сотрудника.

А вот в сфере торговли кассовая техника применяется ИП на УСН без каких-либо дополнительных преференций и отсрочек. Исключение составляют магазины в отдаленных поселениях, реализация на рынках, продажа вразнос, на розлив, а также торговля отдельными видами продукции из цистерн и в киосках.

Касса при УСН «Доходы»: особенности применения

Покупка онлайн кассы уменьшит доходы у ип на усн

По данным Федеральной налоговой службы (далее ФНС) в 2017 году было установлено более 1,5 млн онлайн-касс. За указанный период аппараты отпечатали 23 млрд чеков.

В июле 2018 года завершилась вторая «волна» перехода организаций на онлайн-кассы. Следующие контрольные даты перехода на использование онлайн-касс для ряда представителей малого и среднего бизнеса – июль 2019 года и июль 2021 года. Кто из индивидуальных предпринимателей и юридических лиц при упрощенной системе налогообложения «Доходы» должен использовать онлайн-кассы?

Кассы для ИП и ООО на УСН “Доходы”. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Организации, которые должны применять кассу при УСН «Доходы»

Согласно закону 54-ФЗ практически все представители малого и среднего бизнеса, работающие по УСН, должны осуществить переход на использование ККТ с возможностью передачи онлайн данных в ФНС. В том числе компании, которые ранее обходились выдачей БСО, товарных чеков или квитанций.



На июль 2018 года, в список для перехода входят:

  1. ИП на УСН “Доходы”, которые:
    • ранее использовали ККТ, принимавшие наличные и карты;
    • реализуют подакцизные товары/пиво, с указанием в чеке наименования товара;
    • интернет – площадки, реализующие товар онлайн, а также принимающие оплату через курьеров;
    • осуществляют торговлю;
    • оказывают услуги общепита, имеющие сотрудников.
    • занимаются вендинговым бизнесом (исключение составляют механические вендинговые автоматы, принимающие оплату монетами) или ИП, которые ведут торговлю через терминалы.
  2. Организации на УСН “Доходы”, занимающиеся такими видами деятельности как:
    • торговля (дополнительная обязанность: в чеках и БСО указывать наименование товаров/услуг, цену до скидки и со скидкой);
    • услуги общепита с сотрудниками (в чеке также должны указывать товар);
    • реализация крепких алкогольных напитков, подакцизных товаров и пива. Наименование товара в чеке обязательно.

Для разных категорий ИП и юридических лиц при упрощенной системе налогообложения отличаются сроки, отведенные для перехода. Полный перечень организаций, исключения и сроки перехода перехода опубликованы в тексте закона 54-ФЗ.

Касса при УСН «Доходы»: принцип работы, отчетность

ККТ нового поколения — это инструмент, созданный для обеспечения контроля со стороны ФНС в сфере оборота товаров и услуг. Введение онлайн-касс призвано заменить устаревшие алгоритмы ведения документации и отчетности.

Алгоритм работы кассы при УСН «Доходы»:

  1. Кассир или курьер вводят данные о предстоящей покупке в ККТ.
  2. Касса генерирует чек с реквизитами
  3. Данные попадают в фискальный накопитель, который подписывает чек для кассы, а также направляет данные о транзакции оператору фискальных данных (далее- ОФД).
  4. ОФД обрабатывает данные о транзакции.
  5. ОФД высылает чек с информацией о полученном доходе в налоговую службу.
  6. Клиент получает распечатанный бумажный чек или электронную версию документа.

Таким образом, ФНС фиксирует информацию о совершенных операциях продажи или возврата через кассу. Благодаря онлайн-кассам теперь не нужно хранить и сдавать контрольную ленту в ФНС, а также вести книгу доходов. Корректное внесение фискальных данных обеспечивает владельцу бизнеса отсутствие штрафов.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для УСН “Доходы” за 5 минут.

Оставьте заявку и получите консультацию.

Особенности применения кассы при УСН «Доходы» для разных систем расчетов

При непосредственной оплате покупателем товара в месте приобретения или в магазине, когда оплата товаров и услуг происходит наличными средствами или банковской картой, все просто и понятно. Но с развитием онлайн-бизнеса появились возможности удаленной торговли и предоставления услуг. Каким образом применять ККТ, если система расчетов не подразумевает приема наличных?

Порядок применения кассы для юрлиц и ИП на УСН «Доходы» в зависимости от системы расчета:

  1. При безналичном расчете:
    Компания предоставляет услуги другим юридическим лицам и получает денежные средства на свой счет. Но если бывают редкие поступления наличных, то в этом случае применение ККТ обязательно. Чтобы избежать больших затрат, можно арендовать оборудование или приобрести недорогую мобильную кассу, фискальный регистратор.
  2. При эквайринге:
    Некоторые компании принимают оплату только с пластиковых карт покупателей. Также применяется ККТ нового поколения с фискальным накопителем, так как предприниматель обязан предоставить распечатанный или электронный чек клиенту, независимо от того оплатил клиент покупку картой в магазине или через терминал.
  3. При ведении бизнеса на интернет-площадках:
    Торговля осуществляется через сайт. Организация не имеет точек самовывоза. Если деньги принимает курьер, то владелец обязан предоставить онлайн-кассу для фиксации приема оплаты. В такой ситуации удобны мобильные версии, которые работают от аккумулятора.

Если прием платежей происходит через онлайн-сервисы или терминалы, то доходы также фиксируются в ККТ. По закону продавец обязан предоставить клиенту чек, отправив его на почту или через SMS сообщение. Те же правила распространяются на представителей онлайн-сервисов и инфобизнеса.



Пока совершается переход с привычных способов ведения бухгалтерии, бизнесмены не в полной мере оценили преимущества использования ККТ, такие как:

  • возможность удаленного контроля продаж и бухгалтерии;
  • прозрачность ведения бизнеса — можно не бояться проверок налоговых органов;
  • увеличение лояльности и доверия покупателей;
  • ККТ нового поколения упраздняют отчетность в ФНС, позволяют контролировать эффективность точки, товарооборот, собрать базу постоянных клиентов;
  • возможность отказа от услуг центров технического обслуживания кассовых аппаратов, самостоятельная замена оборудования, простота регистрации ККТ.

Конечно, придется потратить определенную сумму на установку, но эти затраты окупятся при умелом использовании возможностей онлайн-касс.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог

Использование онлай-кассы для ИП на УСН: выбор ККТ, как предпринимателю ее вести

Покупка онлайн кассы уменьшит доходы у ип на усн

С 1 июля 2019 г. предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, обязаны перейти на новое кассовое оборудование. Следует ознакомиться, кому еще необходимо применять ККТ, а кто имеет право отказаться. Как выбирать и сколько будет стоить техника — далее в материале.

Что такое онлайн-касса

Незнающему человеку может показаться, что аппарат ничем не отличается от обычной ККМ. Онлайн-касса поддерживает связь с Интернетом и может отправлять данные о проведенных операциях в контролирующие органы — это главное преимущество.

Благодаря доступу к Всемирной паутине открывается множество возможностей. Например, происходит информирование покупателя о приобретении продукции, сообщение отсылается в автоматическом режиме на почтовый ящик или в виде СМС на телефон.

Модели техники для расчета с покупателями

Онлайн-касса для ИП на УСН, или ККТ (контрольно-кассовая техника), представляет собой кассовый прибор нового поколения. Он оснащен фискальными носителями. Внедрение оборудования в предпринимательскую деятельность поможет органам ИФНС отслеживать поступление платежей за налоги. Также использование ККТ упрощает проверки налоговой инспекции и делает покупки более прозрачными для покупателей.

К сведению! На чеке, выдаваемом техникой, обозначена информация о проданном товаре и о компании или ИП. Каждая бумага содержит код. Покупатель может отсканировать его при помощи специального приложения, которое предоставит данные о покупке. Программа скачивается на мобильное устройство.

Оплачивать можно безналичным расчетом через карту

Обязательна ли касса для ИП на УСН

ФЗ обязывает юридических лиц и предпринимателей внедрить ККТ, которые будут передавать с помощью Интернета данные о расчетах через ОФД. Оборудование ведет полный учет продукции.

ИП на патенте нужна ли онлайн-касса — правила применения ККТ

С 1 июля 2019 г. необходимо установить ККТ почти всем предпринимателям. Нововведения коснутся всех спецрежимов, в том числе УСН. Отсрочка до 2019 года предоставлялась тем бизнесменам, которые попадают под следующие критерии:

  • не имеют наемных работников, если заключен договор хотя бы с одним сотрудником, то отсрочка их не коснется;
  • занимаются бизнесом в отрасли общественного питания — продажа кофе, выпечки и торговли.

Но уже с 1 июля 2019 г. все ИП должны работать с онлайн-кассой. Фирмы и ИП, применяющие упрощенку, не имеют преимуществ перед обычными режимами.

Важно! Эксперты рекомендуют не затягивать с покупкой прибора. Некоторое время уйдет на оптимизацию техники, ознакомление с ней.

Как правильно выбрать кассовый аппарат

Требования, предъявляемые к контрольно-кассовой технике, регламентированы ФЗ № 54 от 22.05.2003 г. «О применении ККТ при осуществлении расчетов в РФ». Приобретать нужно только те приборы, которые включены в разрешенный список.

ИП без работников — нужна ли онлайн-касса на ЕНВД, УСН, ОСНО

В перечне состоят сенсорные, кнопочные кассы-онлайн. Последние составляют бюджетный сегмент, но не каждая модель может взаимодействовать с дополнительным оборудованием. При выборе ККТ рекомендуется ознакомиться со следующими характеристиками:

  • подвижность, чтобы можно было ставить в любом месте;
  • опции при работе с базой;
  • пропускная способность;
  • варианты подключения к сети Интернет.

Прибор должен отвечать требованиям:

  • иметь корпус, размещенный на нем заводской номер, аппаратуру для распечатки чеков;
  • формировать фискальные документы в электронном формате;
  • уметь печатать отчет о текущем состоянии расчетов, если этого потребуют контролирующие инстанции;
  • быть оснащенным программным обеспечением.

Важно! В аппарат необходимо загрузить позиции товаров. Это делают вручную с помощью интерфейса. Но, если ассортимент насчитывает свыше 50 номенклатур, проще вбить их через специальное программное обеспечение.

Устройство Кассатка имеет сенсорный экран

Для каких видов деятельности нужна ККТ

Компании и индивидуальные предприниматели, которые находятся в отдаленных местах, кроме городов, райцентров, поселков, вправе осуществлять расчеты без использования онлайн-кассы.

Онлайн-касса для ИП — сколько стоит и как она работает

Отдельно разработан список непродовольственной продукции, розничная продажа которых предусматривает обязательное использование кассовой техники:

  • ковры, паласы, дорожки;
  • вещи, кроме нижнего и нательного белья, вязаных платков и носовых изделий, чулок, колготок, носков;
  • древесные товары, материалы для плетения за исключением предметов мебели, кухонных принадлежностей, плетеных корзин;
  • кожа, изделия из нее, кроме стелек, гетр;
  • химические продукты и ингредиенты;
  • резиновые, пластмассовые изделия;
  • лекарственные препараты и материалы, использующиеся в медицинской сфере;
  • электрическая техника;
  • компьютеры, электроника, оптическая аппаратура;
  • прицепы, полуприцепы, средства передвижения;
  • музыкальные инструменты;
  • диваны, кресла, столы, шкафы;
  • товары ортопедического направления;
  • продукция спортивного назначения, за исключением снастей, удилищ, приманок.

С 1 июля 2019 г. следующие ИП обязаны перейти на контрольно-кассовую технику:

  • компании, использующие любой режим налогообложения, оказывающие услуги или выполняющие работы для потребителей;
  • ИП на любом режиме, которые оказывают услуги и выполняют работы с применением рабочей силы;
  • физ. лица, сдающие в аренду объекты;
  • ИП, пользующиеся ЕНВД, ПСН и функционирующие в области торговли.

Важно! Если ИП возьмет отсрочку использования онлайн-кассы до 2021 г., то он не сможет получить налоговый вычет.

Сроки перехода на онлайн-кассы

С 15 июля 2016 г. компании и бизнесмены могут применить кассы-онлайн в добровольном порядке. С 1 февраля 2017 г. фирмы и ИП обязательно должны установить ККТ, кроме:

  • компаний и предпринимателей на вмененке;
  • ИП на патенте;
  • организаций и бизнесменов, оказывающих услуги населению.

Также старое оборудование, поставленное на учет до 1 февраля, разрешено использовать только до 1 июля 2017 г.

https://www.youtube.com/watch?v=HgS1Vgr7flw

С 1 июля 2017 г. фирмы и бизнесмены обязательно должны использовать ККТ-онлайн или кассы, которые не отправляют данные в налоговую инспекцию. С июля 2018 г. по закону необходимо установить приборы следующим налогоплательщикам:

  • фирмы, применяющие вмененку, деятельность которых находится в рамках розничной торговли и общественного питания;
  • ИП на ЕНВД, патенте, ведущие деятельность в розничной торговле и имеющие сотрудников в штате;
  • компании и ИП, использующие торговые автоматы, кроме бизнесменов без рабочей силы.

До 1 июля текущего года предприниматели на ЕНВД и ПСН, не имеющие сотрудников, обязаны внедрить ККТ. Если руководитель решил нанять работника до июля, то кассу для ИП на УСН в 2019 г. нужно поставить в течение месяца со дня подписания контракта.

Как вести кассу предпринимателю

По законодательству компании и ИП вправе использовать электронные приходные кассовые ордеры и расходники. Переносить их на бумажный носитель необязательно. Но тогда фирме необходима электронная подпись.

Образец ПКО

В новом законодательном акте материально ответственным лицом может стать не только кассир, но и бухгалтер, и даже начальник.

Штрафные санкции для ИП на упрощенке

Все старые модели кассовых аппаратов обязательно нужно сменить на новые кассы-онлайн, которые поддерживают функцию передачи фискальных сведений в налоговую службу. Если предприниматель нарушит закон и не перейдет на ККТ после 30 июля, ему грозят штрафы. Санкции регламентированы в статье 14.5 КоАП РФ. Положение определяет фиксированный размер выплат:

  • от 25 до 30 % от общей прибыли без применения кассы — здесь зафиксирована величина обязательного штрафа, составляющая не меньше 10 тыс. руб. и не больше 30 тыс. руб.;
  • если произойдет повторное нарушение, и сумма от реализации товаров без использования нового прибора превысит 1 млн руб., бизнесмена лишат права вести деятельность на период до 90 дней.

Важно! В исключительных случаях на предпринимателя, использующего спецрежим УСН, налагаются повышенные санкции. Сумма может доходить до 100 % от суммы проданных товаров через обычную кассу.

Кроме того, в законодательстве предусмотрены наказания за применение контрольно-кассовой техники не по правилам. Если регистрация ККТ выполнена не должным образом, а на чеках отсутствуют штрих-коды, госорганы выписывают штрафы на сумму от 3000 руб. и выше.

Так должен выглядеть чек, распечатанный через ККТ

Если продавец не выдает клиенту чек при оплате за реализацию товара или оказание услуг по ремонтным, строительным работам, сдачи недвижимости в наем, то величина штрафа возрастает до 10 тыс. руб. В случае, когда налоговый отчет передали с просрочкой, санкции составят 3000 руб.

Обратите внимание! Если предприниматель работает в населенном пункте, деревне, регионе, где численность населения не превышает 10 тыс. жителей, по Федеральному закону № 616 от 5 декабря 2016 г.

, он может пользоваться специальными кассовыми приборами без подсоединения к Интернету.

Но обязательно соблюдение условия — устройство должно сохранять фискальные сведения для последующей отправки их в налоговую инспекцию.

Таким образом, главное отличие кассы онлайн от простого устройства состоит в принципе ее функционирования: сведения о каждом пробитом чеке отправляются в ИФНС. В них указываются позиции купленных товаров, их количество, и сколько составляет общая сумма.

Цена кассового прибора зависит от сложности модели. Обычный беспроводной аппарат стоит 20 тыс. руб. Противоударный вариант обойдется предпринимателю в 60 тыс. руб*. В любом случае покупать его придется, чтобы не заработать штраф или совсем лишиться бизнеса.

*Цены указаны на июль, 2019 г.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.