+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Пример заполнения скачать карточку 1ндфл за 2020г

Пример заполнения скачать карточку 1ндфл за 2020г

Пример заполнения скачать карточку 1ндфл за 2020г

Предлагаем статью на тему: «налоговая карточка по форме 1-ндфл и её заполнение в 2020 году» с комментарием от профессионального юриста.

  • Форма 1-НДФЛ представляет собой специальную карточку, которая позволяет вести учет доходов и подоходного налога. Этот документ составляется и передается в ИФНС налоговым агентом (работодателем).

    В соответствии с правилами, прописанными в нормативных актах, формировать 1-НДФЛ следует ежемесячно – в момент начисления зарплаты и внесения НДФЛ в казну. С 2011 года рассматриваемая форма была заменена налоговыми регистрами, которые ныне рассматриваются как 1-НДФЛ.

    Несмотря на то, что документ 1-НДФЛ был преобразован из карточки в налоговый регистр (Приказ ФНС N ММВ-7-3/) этот отчет до сих пор составляется работодателями. В этой форме имеются специальные поля для отражения:

  • Доходов физических лиц, полученных ими в течение месяца и квартала.
  • Налоговых вычетов, которые привели к сокращению налоговой базы.
  • Величины фактических выплат по НДФЛ, направленных в казну.
  • (кликните для воспроизведения). При составлении 1-НДФЛ налоговые агенты обязаны учитывать действующие коды-идентификаторы доходов и налоговых отчислений, а также виды налоговых вычетов, положенных работникам, а также документов подтверждающих такое право.

    В итоге представленные сведения должны стать основанием для идентификации налогоплательщика и установления его статуса. В форме 1-НДФЛ обязательно прописываются даты выплаты дохода работнику и удержания НДФЛ, а также указывать реквизиты платежных документов.

    В настоящее время документ интегрирован с программой 1С, что позволяет автоматизировать учет доходов и налоговых отчислений по каждому из работников.

    Если налоговый агент не представит вовремя 1-НДФЛ для проверки в налоговые органы, то он будет облагаться штрафом в 10 000 рублей (ст. 120 НК РФ).

    В настоящее время 1-НДФЛ составляется на основании формы, установленной ФНС России, однако до сих пор его часто называют регистром подоходного налога.

    Ранее уже упоминалось, что документ 1-НДФЛ должен формироваться по денежным поступлениям каждого физического лица. При этом заполняет ее не сам гражданин, а его налоговый агент – работодатель. В самих организациях 1-НДФЛ рассматривается в качестве первичного документа налогового учета.

    Существует несколько правил заполнения 1-НДФЛ, а именно:

    1. бухгалтерия формирует сведения по каждому отдельному работнику и заносит их в справку.
    2. она формируется по итогам каждого месяца, когда составляются ведомости по зарплате и на доходы работника начисляется налог;

    Стоит отметить, что налоговые агенты отражают в 1-НДФЛ только не все доходы. Так, не отражаются в ведомости:

    1. пособия по беременности и родам;
    2. выплаты по случаю рождения или усыновления ребенка;
    3. выплаты по безработице.
    4. пособия по уходу за ребенком;

    Вопросы, касающиеся взимания подоходного налога с физических лиц, находят подробное отражение в главе 23 Налогового кодекса РФ.

    Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

    Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

    3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз и декларацию за 2020 год придется заполнять по новым правилам. 1 октября 2020 Евдокимова Наталья ФНС , который изменит правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2020 года.

    Проект проходит этап обсуждения, он продлится до 17 октября. Это значит, что до 1 января обновленный бланк утвердят и ближайший отчет придется заполнять по-новому. Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронут:

    1. приложение 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)__%»;
    2. приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».
    3. приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации»;

    Поменяют штрих-коды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут.

    То есть декларацию за 2020 год придется заполнять с нуля. Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так:

    «Обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки»

    для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее).

    Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации». Расширят список кодов доходов, их станет 17 (сейчас — 10). Вот таблица обновленных кодов.

    Код Наименование 01 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 02 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 03 Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг) 04 Доход от операций с ценными бумагами 05 Доход от сдачи имущества в аренду (наем) 06 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения 07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом 08 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично 09 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов 10 Иные доходы 11 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной

    Применение формы 1-НДФЛ в 2020 году

    Форма 1-НДФЛ прекрасно подойдет в качестве регистра налогового учета для отражения доходов, которые компания, как налоговый агент, выплачивала работникам и другим физлицам. В статье — бланк и порядок заполнения формы.

    В программе БухСофт есть все необходимые регистры налогового учета. Она автоматически рассчитает суммы выплат работникам, исчислит налоги, страховые взносы и отразит их в регистрах.

    Попробуйте бесплатно Отчет МНС утвердило 31 октября 2003 года приказом № БГ-3-04/583 (далее — Приказ МНС). Хотя форма и перестала быть обязательной, ее можно использовать в качестве налогового регистра.

    Она отвечает всем предъявляемым к нему требованиям:

    1. выяснить налоговый ста­тус физлица для определения налоговой ставки;
    2. в ней есть поля для сумм полученных физлицом до­хо­дов, даты их вы­пла­ты и коды;
    3. позволяет идентифицировать налогоплательщика — физическое лицо (по ФИО, ИНН, дате рож­де­ния и другим данным, необходимым для составления справ­ки 2-НД­ФЛ, которую составляют по дан­ным ре­ги­стра);
    4. суммы начис­лен­ного и , даты уплаты его в бюджет и рек­ви­зи­ты пла­теж­ки.
    5. суммы и коды вы­че­тов;

    Недостающие реквизиты можно ввести.

    Отчет 1-НДФЛ состоит из 9-ти разделов и выглядит так: Порядок заполнения утв.

    Приказом МНС. Отдельную справку 1-НДФЛ составляют в отношении каждого физлица. В Разделе 1 формы 1-НДФЛ приводят информацию о налоговом агенте (компании или ИП):

    1. ИНН и КПП в части юридических лиц;
    2. код налоговой, в которой фирма состоит на учете и в которую она будет подавать информацию о физлице;
    3. наименование юрлица — налогового агента;
    4. код ОКАТО.

    Этот раздел содержит данные о получателе дохода — налогоплательщике. В нее входят:

    1. поля налогового статуса и реквизитов документа, удостоверяющих статус.
    2. код и страна гражданства;
    3. ФИО;
    4. код и номер документа, удостоверяющего личность;
    5. СНИЛС;
    6. ИНН;
    7. дата рождения;

    Он представляет собой таблицу и предназначен для расчета налоговой базы.

    Доходы и вычеты указывают помесячно в соответствии с кодами. Расчет производят отдельно по каждой ставке — 13, 30% и 35%. Программа БухСофт автоматически рассчитает суммы выплат, причитающихся физлицам, исчислит налоги, страховые взносы и отразит их в учете.

    Попробуйте бесплатно Для соблюдения полноты отражения сведений в регистре, раздел 3 следует дополнить недостающими реквизитами:

    1. реквизиты платежки на перечисление;
    2. информация о применяемых в отношении физлица налоговых вычетах по видам, с указанием их кодов и ежемесячных размеров.
    3. дата, когда физлицо получило доход;
    4. дата, когда налоговый агент удержал НДФЛ;
    5. дата уплаты НДФЛ в бюджет;

    Карточка по форме 1-НДФЛ в 2020 году (скачать бланк)

    > > > 13 марта 2020 НДФЛ 1 — карточка этой формы утверждена приказом МНС России от 31.10.2003 № БГ-3-04/583.

    Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2020 году и порядок ее заполнения

    Пример заполнения скачать карточку 1ндфл за 2020г

    С наступлением каждого нового календарного года начинается так называемая декларационная кампания: налогоплательщики оформляют и сдают в налоговую инспекцию отчеты о своих доходах. Цели при этом преследуются разные:

    • рассчитать и внести в бюджет государства налог на полученный доход;
    • возвратить часть выплаченного ранее налога на доходы (получить стандартные, социальные или имущественные вычеты).

    Случается, что гражданин не знает законов и не подозревает о том, что он обязан сдавать 3-НДФЛ в 2020 году. Тогда налоговая служба напомнит ему об этом.

    ПРИМЕР 1. Сивцев Иван Петрович получил в наследство старенький домик с земельным участком на окраине города. Расположение усадьбы очень удачное, поэтому на домик сразу нашлись покупатели.

    Иван Петрович получил деньги, оформил документы и живет спокойно.

    Если он не оформит 3-НДФЛ в 2020 году до 30 апреля, то ему из налоговой инспекции придет уведомление с напоминанием о необходимости сдать декларацию и оплатить налог.

    Налоговое законодательство обязывает сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году следующие категории граждан — физических лиц, если они:

    • продали собственное жилье (дом, квартира, комната, доля в доме или квартире, дача, садовый домик), которым владели менее определенного законом срока (три или пять лет);
    • получили доход от различных подработок и оказания платных услуг;
    • продали земельный участок, отведенный под жилищное строительство;
    • получили подарок в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, паёв от лица, не являющегося близким родственником;
    • продали иное имущество (автомобили и другие транспортные средства, нежилые помещения и прочее);
    • получили выигрыши от организаторов лотерей и тотализаторов;
    • сдавали в аренду собственное имущество и получали от этого доходы.

    Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате pdf)

    Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате excel)

    Декларация составляется только в том случае, если из полученного дохода в течение года не удерживался налог, то есть, налогоплательщик не работал с налоговым агентом.

    Например, из дохода в виде заработной платы налог удерживается и перечисляется в бюджет работодателем, который выступает в роли налогового агента и несет полную ответственность за полноту, своевременность и правильность удержания налога.

    ПРИМЕР 2. Травников Владимир Петрович в марте 2018 года купил автомобиль за 235 000 рублей, а в ноябре 2019 года его продал за 210 000 рублей.

    Простой расчет показывает, что Травникову налог платить не придется, так как он воспользуется имущественным налоговым вычетом: 210 000 – 235 000 < 0. Налоговый вычет предоставляется в размере полученного дохода от продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.

    Тем не менее, Владимир Петрович обязан оформить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2020 году, иначе ему будут предъявлены штрафные санкции.

    Ко второй категории налогоплательщиков, участвующих в декларационной кампании, относятся физические лица, которые желают получить обратно перечисленные ранее налоги. Законодательство дает такую возможность гражданам. Называется это налоговыми вычетами.

    Вычеты бывают:

    • стандартные (на себя и своих несовершеннолетних детей);
    • социальные (на лечение, обучение, пожертвования, независимую оценку квалификации и некоторые другие социальные нужды налогоплательщика);
    • имущественные.

    Стандартные налоговые вычеты, как правило, предоставляются налоговым агентом: по заявлению налогоплательщика работодатель не облагает налогом определенную сумму заработной платы. Но бывают случаи, когда работники бухгалтерии неправильно исчисляют налог, без предоставления налогового вычета.

    Или сам работник вовремя не представил необходимые документы, так как стандартные вычеты применяются исключительно по личному заявлению. Тогда гражданин имеет право получить излишне удержанную сумму налога на свой банковский счет.

    Но для этого он обязан оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году.

    Социальные и имущественные налоговые вычеты также можно получить только после заполнения декларации.

    Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

    Ежегодно Правительство вносит какие-либо поправки в состав этого документа. Поэтому первое, что должен сделать налогоплательщик перед началом заполнения декларации, — это уточнить, соответствует ли бланк тому году, за который составляется отчет.

    Так, декларация 3-НДФЛ в 2020 году составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

    Второй шаг — решить для себя, каким способом будет заполнена декларация. Существует три метода формирования этого документа:

    • заполнить вручную бланки декларации;
    • занести данные в программу «Декларация» на компьютере и распечатать страницы на принтере;
    • оформить отчет в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы и отправить его в свою инспекцию в электронном виде.

    При первом методе бланки берут в налоговой инспекции или скачивают на специализированных сайтах. Для заполнения используют ручки с черной или синей пастой. В процессе работы цвет пасты менять нельзя.

    Категорически запрещается зачеркивать или замазывать корректором данные. Такая декларация будет сразу отклонена инспектором.

    Поэтому желательно иметь запасной комплект бланков, чтобы была возможность заменить испорченные листы в декларации 3-НДФЛ в 2020 году.

    При скреплении заполненных бланков степлером надо следить, чтобы не допустить деформации штрих – кодов в левом верхнем углу каждой страницы.

    Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках. Если доход получен не в России, то до его пересчета в рубли указывают в иностранной валюте. Суммы налога на доходы физических лиц исчисляются и указываются в полных рублях. Порядок округления до полного рубля общепринятый: сумма от 1 до 49 копеек включительно отбрасывается, а всё что свыше — считается полным рублём.

    Например, сумма налога составила 12562 рубля 25 копеек. В декларации надо записать 12 562 рубля. А если сумма налога будет 12 562 рублей 50 копеек, то в декларацию заносится 12 563 рубля.

    При заполнении 3-НДФЛ в 2020 году в программе «Декларация» алгоритм работы несколько иной:

    • скачать программу на компьютер;
    • заполнить все необходимые разделы программы;
    • проверить правильность заполнения;
    • распечатать на принтере;
    • поставить на каждой странице дату заполнения и личную подпись;
    • сдать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году в налоговую инспекцию.

    При распечатке необходимо придерживаться требований инструкции:

    1. Печать только на одной стороне листа.
    2. Чернила в принтере должны быть черного или синего цвета.

    Для использования третьего метода заполнения отчетности надо иметь личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика имеются все его основные данные: точные фамилия, имя и отчество, адрес регистрации, ИНН, номер, дата и место выдачи паспорта.

    Кроме того, если налогоплательщик имеет доход, из которого налог удерживает налоговый агент (работодатель, например), то в Личном кабинете отражаются все справки формы 2-НДФЛ. При необходимости программа самостоятельно перенесет данные из этих справок в декларацию.

    Вся документация, которая должна быть приложена к декларации, сканируется и представляется в электронном виде. Требования к отсканированным документам:

    • качество изображения должно быть четким;
    • печати на документах также должны быть не смазаны и хорошо читаться;
    • «вес» документов не должен превышать необходимые размеры (указаны на сайте).

    Заполненная декларация 3-НДФЛ в 2020 году подписывается электронной подписью и отправляется в налоговую инспекцию по электронной связи.

    Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

    Налоговое законодательство устанавливает строгий порядок для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться в получении доходов. Такие декларации необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует после отчетного. Так, 3-НДФЛ в 2020 году сдается за 2019 год в период с 1 января по 30 апреля 2020 года.

    При этом следует помнить, что налоговые декларации сдают не только физические лица, но и работники различных предприятий и учреждений, а также индивидуальные предприниматели. Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее.

    Граждане, не обязанные оформлять налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в 2020 году, но желающие получить различные налоговые вычеты, могут сдавать их в течение всего календарного года. Для них налоговый кодекс определенных сроков не устанавливает.

    Есть ограничения в получении социальных вычетов: возврат налога за обучение и лечение можно получить только в том году, в котором происходило это социальное событие.

    ПРИМЕР 3. Турбинова Мария Григорьевна заработала за 2019 год 110 000 рублей, из которых у нее удержали 14 300 рублей налога. В течение года она болела и частично лечилась в платной клинике. За лечение заплатила 150 000 рублей. Оформив декларацию и сдав её в налоговую инспекцию в любое время 2020 года, Мария Григорьевна получит возврат налога на банковский счет в сумме 14300 рублей.

    Объясняется это следующими требованиями закона:

    1. Лечение простое (не дорогостоящее), поэтому ограничивается 120 000 рублей, а не фактически оплаченной суммой в 150 000 рублей.
    2. Возврат налога производится в размере той суммы, которая удержана у налогоплательщика в отчетном (2019) году — 14 300 рублей, а не расчетной: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. «Недополученная» сумма налога (15 600 – 14 300 = 1 300) на следующий год не переносится.

    Закон требует, чтобы декларация 3-НДФЛ в 2020 году (как и в любом другом налоговом периоде – календарном году) была составлена по принципу: один налогоплательщик — одна декларация.

    Это означает, что в отчетном документе физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. Повторная декларация может быть только корректирующей: можно что-то добавить или что-либо исправить в ней.

    ПРИМЕР 4. Фарафонова Нина Ивановна в феврале 2019 года продала квартиру за 2 500 000 рублей, а в ноябре этого же года купила дом с земельным участком, заплатив за него 2 000 000 рублей. В этом же году Нина Ивановна прошла простое лечение в платной клинике, оплатив за медицинские услуги 50 000 рублей. Заработок ее составил 380 000 рублей, из которого удержан налог 49 400 рублей.

    Оформив и сдав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году, Нина Ивановна получила следующие результаты:

    1. Налог на продажу квартиры: 2 500 000 – 1 000 000 = 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.
    2. Налоговый вычет за дом: 2 000 000 * 013 = 260 000 рублей.
    3. Возврат налога за лечение: 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.
    4. Всего налога: 195 000 + 49 400 = 244 400 рублей.
    5. Всего налога к возврату: 260 000 + 6 500 = 266 500 рублей.
    6. Возвращено налога на банковский счет: 244 400 рублей (6 500 + 237 900).
    7. Остаток имущественного налогового вычета на приобретение дома, перенесенного на следующий год: 260 000 – 237 900 = 22 100 рублей.

    Имущественные налоговые вычеты на приобретение жилья, недополученные по декларации 3-НДФЛ в 2020 году, переносятся на последующие периоды.

    Образцы заполнения 3-НДФЛ в 2020 году

    Приводим образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ в 2020 году:

    Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже квартиры

    Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже квартиры с уплатой налога

    Образец 3-НДФЛ в 2020 при продаже и покупке жилья в одном году

    Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году при продаже земельного участка

    Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже земельного участка с уплатой налога

    Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году для получения вычета за обучение

    Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за дорогостоящее лечение 

    Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за лечение 

    Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году при продаже машины

    Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже машины с уплатой налога

    Образец 3-НДФЛ в 2020 году для получения вычета за покупку квартиры

    Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за покупку квартиры в ипотеку

    Новая форма 3-НДФЛ в 2020 году: скачать бланк и образец заполнения

    Пример заполнения скачать карточку 1ндфл за 2020г

    Физические лица, ИП, частнопрактикующие лица отчитываются о своих годовых доходах с помощью налоговой декларации 3-НДФЛ, форма которой обновлена с 2020 года.

    За 2019 год отчетная форма 3-НДФЛ формируется в новом виде, обновленный бланк предлагаем скачать в данной статье. Изменились некоторые разделы, штрихкоды, в статье можно ознакомиться со всеми изменениями, которые внесены в отчет.

    Новая форма 3-НДФЛ за 2019 год

    Налоговая служба в очередной раз обновила форму налоговой декларации по НДФЛ. Новый бланк содержится в Приказе ФНС России №ММВ-7-11/569@ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

    Ниже представлена ссылка, по которой можно бесплатно скачать актуальную форму в формате excel. Данный бланк проверен на актуальность и полностью соответствует форме, представленной в указанном приказе налоговой службы.

    Изменения коснулись содержания некоторых разделов, кроме того, обновился порядок составления декларации и формат сдачи в контролирующий орган.

    Отчитаться по НДФЛ с помощью новой формы декларации обязаны следующие лица:

    граждане, работающие как индивидуальный предприниматель и частнопрактикующее лицо — показываются доход от деятельности в качестве ИП, адвоката, нотариуса;

    • физ.лица, получающие вычет в связи с приобретением жилплощади или машины;
    • физ.лица, получающие вычет по расходам на лечебные или образовательные услуги;
    • граждане, которые реализовали движимое или недвижимое имущество при наличии обязанности по перечислению налога;
    • физ.лица, имеющие в отчетном году иной налогооблагаемый доход, с которого не удержан подоходный налог.

    Крайние сроки сдачи 3-НДФЛ в ИФНС за 2019 год с целью уплаты налога — до 30.04.2020, с целью оформления вычета — в любой день 2020 года.

    Заполнить новый формат декларацию допускается на бумаге вручную или на компьютере — важно при этом проверить, что заполняемый бланк актуален на текущий год.

    Также составление можно произвести в специальной программе 3-НДФЛ, доступной для бесплатного скачивания на сайте ФНС.

    Еще один способ — электронная подача через личный кабинет на сайте ФНС.

    Скачать бланк и образцы заполнения

    Ниже предлагаем скачать актуальную форму декларации, а также примеры заполнения отчета в различных случаях.

    Скачать новую форму 3-НДФЛ в 2020 году.

    Скачать образцы заполнения за 2019 год:

    Что изменилось в налоговой декларации в 2020 году?

    В целом, объем отчета остался прежним — 13 листов.

    Приказ №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 внес в форму 3-НДФЛ ряд изменений. Скорректировались Приложения 2, 5 и 7, а также поменялся штрих-код страниц.

    Второе приложение посвящено доходам, полученным от зарубежных компаний. Если такие поступления у человека были, то нужно обратить внимание на некоторые изменения в отражении данных сведений.

    Изменения Приложения 2 формы 3-НДФЛ:

    • стр.071 — изменение формулировки строки, при этом смысл сохраняется — отражаются необлагаемые доходы от ликвидируемой иностранной организации (п.60 ст.217 НК РФ);
    • стр.072 — также изменилась только формулировка строки, при этом по-прежнему в поле отражаются необлагаемые доходы от контролируемой зарубежной организации по итогам распределения ее прибыли (п.60.1 ст.217 НК РФ);
    • стр.073 — новое поле в декларации, где показываются необлагаемые налогом доходы на основании п.66 ст.217 НК РФ  — от контролируемой иностранной компании по факту распределения ее прибыли;
    • стр.074 — соответствует полю 073 в ранее действующей форме 3-НДФЛ, здесь цифрой поясняется порядок определения прибыли иностранной компании.

    Изменения Приложения 5 формы 3-НДФЛ:

    • стр.140 — поменялась формулировка поля, теперь здесь нужно отражать расходы только на услуги медицинских учреждений, расходы на лекарства показываются отдельно в стр.141;
    • стр. 141 — новая строка, в которой нужно отражать суммы расходов на лекарства (то есть разделяются расходы на мед.услуги и лекарства, ранее они показывались одной строкой 140).

    Изменения Приложения 7 бланка 3-НДФЛ:

    • сведения об объекте недвижимости 1.3 теперь включают две строки: 030 (способ приобретения) и 031 (код номера объекта), то есть добавилась информация о том, что приобрел гражданин (новое строительство или готовое жилье);
    • в связи с добавлением способа приобретения изменена нумерация строка: 031 на 032, а 032 на 033.

    Помимо указанных изменений в Приложениях декларации, обновились штрих-коды листов. По ним очень удобно определить, актуальная ли форма заполняется за отчетный год. Ниже в таблице указаны прежние и новые штрих-коды.

    Выводы

    Декларация 3-НДФЛ в 2020 году подается по новой форме. Изменения коснулись некоторых разделов и штрих-кодов на листах отчета.

    В целом, объем не изменился, новых листов не добавилось.

    Сдать декларацию нужно до конца апреля 2020 года за 2019 год, если требуется заплатить положенный подоходный налог. Если же гражданин хочет вернуть часть уплаченного НДФЛ за счет вычета, то обратиться в ФНС можно в любой день года, идущего за отчетным.

    Налоговая карточка 1 ндфл за 2020 год пример заполнения

    Пример заполнения скачать карточку 1ндфл за 2020г

    НК РФ и Указание Банка России от 11.12.2015 № 3894-У). Важно: указывайте в регистрах ту сумму дохода работника, которая была начислена, а не получена «на руки». Уменьшать на НДФЛ ее не нужно.

    Ведь в форме 6-НДФЛ вы также отражаете начисленные доходы сотрудников. Большинство доходов, которые вы выплачиваете работникам, являющимся резидентами РФ, облагается по ставке 13% (п.

    1 ст. 224 НК РФ). Сюда относятся зарплата, премии, отпускные, больничные и т.п.

    Все эти суммы вы запишете в налоговом регистре.

    Но если к каким-то доходам сотрудника вы применяете ставку 35%, заведите в его карточке дополнительный раздел. Тогда в первом разделе вы будете отражать доходы, облагаемые по ставке 13%, а в другом — по 35%. Инфо НК РФ). Отдельные страницы в карточке для доходов, облагаемых по разным ставкам, во-первых, нужны, чтобы проще было начислить НДФЛ.

    А во-вторых, в этом случае удобнее заполнять отчеты. Ведь в форме 6-НДФЛ доходы, облагаемые по разным ставкам, вы тоже будете отражать в отдельных разделах 1 и 2.

    Важно: дивиденды облагаются НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). Однако в налоговом регистре удобно эти доходы записывать обособленно, например, в специальной таблице «Данные о полученных дивидендах».

    Дело в том, что в форме 6-НДФЛ суммы дивидендов и налога с них требуется отражать в отдельных строках. Если вы выплатили сотруднику доход, которые не облагается НДФЛ, например, пособие по уходу за ребенком, в карточке его записывать не нужно (п.

    Дело в том, что с 1 января 2011 года форма 1-НДФЛ не применяется, поскольку в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения: с 2012 года все налоговые агенты должны вместо налоговой карточки 1-НДФЛ вести налоговые регистры.

    Налоговая карточка по форме 1-НДФЛ и её заполнение в 2020 году

    » » Индивидуальные предприниматели, которые принимают на работу сотрудников, несут дополнительные обязанности по уплате налогов и за них.

    Кроме того, как налоговый агент предприниматель должен осуществлять периодическую подготовку различной документации по удержанию подоходного налога.

    Этот документ относится к первичной налоговой документации, поэтому её ведение носит обязательный характер: заполнение бланка осуществляется ежемесячно после производства денежных выплат и удержания с них сумм подоходного налога. Основанием для заполнения служат договорные отношения между работодателем и физическим лицом. Отметим, что карточку требуется заполнять и в случае, если сторонами трудовых отношений заключен гражданско-правовой договор.

    Бланк 1-НДФЛ имеет утвержденную форму, а порядок её заполнения регламентирован соответствующими нормативными документами ФНС России.

    Карточка заполняется на каждое физическое лицо, получившее от работодателя в отчетном периоде денежные выплаты, в том числе и те, в отношении которых предусмотрены налоговые вычеты.

    В документе не отражаются выплаты, которые по законодательству не подлежат налогообложению, например, социальные пособия.

    Форма НДФЛ-1 + пошаговая инструкция по ее заполнению

    Автор статьиОльга Евсеева 7 минут на чтение766 просмотров В данной статье мы рассмотрим: Форма НДФЛ-1. Узнаем, когда и кто заполняет форму. Разберем пошаговую инструкцию по заполнению.

    Одновременно предприятия должны формировать налоговые регистры по учету НДФЛ. Предприятие имеет возможность использовать самостоятельно разработанный документ произвольной формы.Большинство налогоплательщиков применяют 1-НДФЛ как наиболее оптимальный бланк для записи показателей о налогообложении работников.

    Бланк или его видоизмененная форма включаются в график документооборота и утверждается в приложении к учетной политике.

    Положения бланка необходимо дополнить информацией, необходимой для налогового учета:Датами проведения расчетных операций в течение месяца;Указанием на реквизиты документов, подтверждающих операции;Величинами дохода и вычетов, полученных в периоде от другого работодателя при трудоустройстве в течение года;Размерами и основаниями для предоставления социального и имущественного видов вычетов, предоставляемых

    1-ндфл

    → → Актуально на: 20 мая 2020 г.

    Налоговые агенты должны вести учет доходов, полученных от них физическими лицами, предоставленных им налоговых вычетов, а также исчисленных и удержанных с этих доходов налогов за год. Такой учет должен отражаться в регистрах налогового учета ().

    Форма регистра налогового учета по НДФЛ заполняется отдельно на каждого работника и должна содержать следующие сведения ():

    1. даты удержания и перечисления НДФЛ в бюджет с указанием реквизитов платежных поручений.
    2. данные налогоплательщика (Ф.И.О., дата рождения и др.);
    3. суммы НДФЛ;
    4. расходы и суммы, уменьшающие налоговую базу по НДФЛ с указанием соответствующих кодов (, , );

    2-НДФЛ в 2020 году – образец заполнения | Контур.НДС+

    Пример заполнения скачать карточку 1ндфл за 2020г

    Новую форму 2-НДФЛ налоговая утвердила 2 октября 2018 года своим приказом № ММВ-7-11/566@. Сдавать ее предстоит уже совсем скоро, именно на этом бланке нужно будет предоставить справку за 2019 год. Расскажем, как это правильно сделать.

    Кратко об основных изменениях

    Новая форма включает два листа, в том числе Приложение. Напомним, раньше она состояла из одного листа. К слову, старая форма вовсе не исчезла — теперь она применяется для выдачи работникам организации. А вот в налоговый орган сдавать придется 2-НДФЛ на новом бланке. Именно его и рассмотрим далее.

    Также внесли изменения в порядок сдачи формы при реорганизации. «Исходная» компания должна сдать 2-НДФЛ до реорганизации. Если она этого не делает, то обязанность сдачи формы ложится на ее правопреемников.

    Бывает, что таковых несколько — в таком случае они должны выбрать одного правопреемника, ответственного за отчетность. Положение об этом необходимо включить в передаточный акт или разделительный баланс.

    Подобный порядок действует также в отношении формы 6-НДФЛ и приложения 2 к декларации по налогу на прибыль.

    Прежде чем рассказать о новой форме, напомни основы.

    2-НДФЛ составляется в отношении каждого физического лица, который работает в организации или у ИП, а также которому в отчетном периоде выплачивался доход в соответствии с договорами гражданско-правового характера.

    Основное назначение справки — подтвердить правильность расчета НДФЛ с доходов физических лиц, которым осуществляются выплаты. Налоговые агенты обязаны подать форму также и в том случае, если им не удалось произвести удержание НДФЛ.

    Скачать новый бланк 2-НДФЛ в формате .PDF  для ознакомления.

    Заголовок

    Вверху каждого листа справки проставляется ИНН и КПП налогового агента, а также указывается порядковый номер страницы.

    В начале первого листа дается информация общего характера. Тут содержатся сведения:

    • порядковый номер справки;
    • за какой год она составляется;
    • признак — цифровой код, означающий основание представления сведения о доходах:
      • 1 — НДФЛ с доходов удержан;
      • 2 — НДФЛ удержать не удалось;
      • 3 — справка подана правопреемником, НДФЛ удержан;
      • 4 — справка подана правопреемником, но НДФЛ не удержан.
    • номер корректировки:
      • 00 — если справка составляется первично;
      • 01, 02, 03 и так далее — порядковый номер произведенной корректировки;
      • 99 — если справка отменяет ранее представленную.
    • код налогового органа, где первые две цифры — код региона, а последние — номер налоговой инспекции;
    • наименование налогового агента — компании или ФИО предпринимателя;
    • информация о реорганизации, если это актуально;
    • код ОКТМО;
    • телефон для связи.

    Раздел 1

    В первом разделе представляется информация о физическом лице:

    1. ИНН налогоплательщика.

      Обратите внимание! Если ИНН неизвестен, поле можно не заполнять. При этом ИФНС не вправе отказать налоговому агенту в приеме 2-НДФЛ (письмо от 22 марта 2018 года № ГД-2-14/562@).

    2. Фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица, в отношении которого составляется справка.
    3. Статус налогоплательщика:
      • 1 — налоговый резидент РФ;
      • 2 — налоговый нерезидент РФ;
      • 3 — высококвалифицированный специалист-нерезидент;
      • 4 — участник Госпрограммы по добровольному переселению в Россию соотечественников, нерезидент;
      • 5 — иностранец либо человек без гражданства, получивший статус беженца или временное убежище в РФ, нерезидент;
      • 6 — иностранец, работающий в России на основании патента.
    1. Дата рождения.
    2. Код страны, гражданином которой является физическое лицо. Берется из Общероссийского классификатора стран мира. Код России — 643.
    3. Код вида документа. Он берется из Требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган, утвержденных Приказом ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@. Код паспорта — 21.
    4. Серия и номер удостоверяющего документа, чаще всего паспорта.

    Раздел 2

    Во втором разделе указываются итоговые данные по доходам и НДФЛ за отчетный период:

    • общая сумма дохода физлица;
    • налоговая база;
    • ставка налога (обычно 13%);

      Обратите внимание! Форма 2-НДФЛ заполняется отдельно по каждой ставке, по которой доход налогоплательщика в течение года облагался НДФЛ.

    • сумма фиксированных авансовых платежей;
    • сумма налога, которую налоговый агент:
      • исчислил по данным своего учета;
      • удержал из дохода физического лица;
      • перечислил в бюджет;
      • удержал излишне или не смог удержать.

    Если налог не был удержан (признаки 2 и 4), особенности заполнения будут таковы:

    1. В строке «Сумма налога исчисленная» отражается сумма начисленного НДФЛ;
    2. В строке «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» — сумма налога, которая не была удержана;
    3. В строках «Сумма налога удержанная», «Сумма налога перечисленная» и «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — прочерки.

    Как заполнять раздел при удержании НДФЛ, показано в примере в конце статьи.

    Обратите внимание! В форме не должно быть пустых ячеек — все они должны быть заполнены. Если показателя нет или он короче отведенного поля, в пустых ячейках проставляются прочерки. Что касается отсутствия суммового показателя, то указывается ноль (пример — копейки).

    Раздел 3

    В третьем разделе необходимо указать информацию о вычетах НДФЛ — стандартных, социальных и имущественных. Работодатель делает вычеты (кроме стандартных) на основании уведомлений из ИФНС, которые предоставляет сотрудник.

    В столбцах «Код вычета» указываются коды из Приложения 1 к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. В поле «Сумма вычета» отражается сумма по указанному коду. В полях ниже нужно указать параметры налогового уведомления, на основе которого предоставляется вычет. Код вида уведомлений:

    • 1 — имущественный вычет;
    • 2 — социальный вычет;
    • 3 — уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи.

    Также следует указать номер уведомления, его дату и код ИФНС, которая его выдала.

    Если не хватает полей для предоставленных вычетов или было получено несколько уведомлений, то придется заполнить соответствующее количество листов формы. При этом в последующих листах Раздел 1 и Раздел 2 заполнять не нужно.

    Также в заголовке формы не нужно указывать ОКТМО и телефон, а при заполнении в связи с выдачей нескольких уведомлений — еще и наименование налогового агента.

    В Разделе 3 на дополнительных листах нужно заполнить такие поля:

    1. Если не хватило места для вычетов — «Код вычета», «Сумма вычета».
    2. Если было получено несколько уведомлений — «Код вида уведомлений», «Номер уведомления», «Дата выдачи уведомления» и «Код налогового органа, выдавшего уведомление».

    Если уведомления о налоговых вычетах нет, соответствующие поля заполняются прочерками.

    Подтверждение достоверности и полноты сведений

    Справку может подписать сам налогоплательщик (директор компании, предприниматель) либо его правопреемник, а также доверенное физическое лицо или представитель доверенного юридического лица. В зависимости от того, кто ставит подпись, необходимо указать код:

    • 1 — документ подписал сам налоговый агент или правопреемник;
    • 2 — это сделал законный представитель.

    В следующих трех строках нужно указать фамилию, имя, отчество лица, которое осуществляет подпись справки. Если подписывает справку директор, а сдает в ИФНС бухгалтер, то указывать в этом разделе ФИО бухгалтера не нужно.

    Если 2-НДФЛ подписывает доверенное лицо, в нижней строке первого листа нужно указать наименование и реквизиты доверенности.

    Приложение

    В новой форме 2-НДФЛ также дается информация о доходах и вычетах гражданина с разбивкой по месяцам. Отражаются эти данные в приложении. Здесь нужно указать сумму дохода и вычета (при наличии) за каждый месяц, а также соответствующий им код. При этом стандартные, социальные и имущественные вычеты не указываются.

    Месяцы должны указываться в хронологическом порядке. Если в каком-то месяце были разные виды доходов, то его следует указать в нескольких строках (см. пример).

    В столбце «Код дохода / Код вычета» нужно указать соответствующий код. Код вычета и его сумма указывается в том случае, если по соответствующему виду дохода предусмотрен вычет либо он подлежит налогообложению не в полном размере. Коды доходов и вычетов следует брать из указанного выше приказа № ММВ-7-11/387@.

    Пример заполнения 2-НДФЛ в 2019 году

    В молодой фирме ООО «Ромашка» одну из руководящих должностей занимает Иванов Иван Иванович, который одновременно является ее учредителем. Его оклад — 20 тыс. рублей. Помимо этого, в декабре Иванов получил дивиденды в сумме 50 тыс. рублей.

    У гражданина Иванова есть ребенок в возрасте 6 лет. Таким образом, он вправе получить стандартный налоговый вычет НДФЛ в размере 1,4 тыс. рублей ежемесячно. Годовой доход Иванова с учетом выплаченных дивидендов составил менее 350 тыс. рублей, поэтому вычет ему предоставляется на протяжении всего года.

    Вся информация, необходимая для заполнения в отношении Иванова формы 2-НДФЛ, представлена в следующей таблице.

    Таблица. Сведения о доходах и вычетах Иванова для заполнения 2-НДФЛ

    ПоказательЗначение
    Зарплата ежемесячно (код дохода 2000)20 000 рублей
    Дивиденды в декабре (код дохода 1010)50 000 рублей
    Вычет НДФЛ на ребенка (код вычета 126)1 400 х 12 = 16 800 рублей
    Общая сумма дохода20 000 х 12 + 50 000 = 290 000 рублей
    Налоговая база290 000 — 16 800 = 273 200 рублей
    Ставка налога (зарплата и дивиденды)13%
    Начислено, удержано и перечислено в бюджет НДФЛ273 200 / 100 * 13 = 35 516 рублей

    Ниже представлено, как бухгалтер ООО «Ромашка» должен заполнить справку 2-НДФЛ на Иванова Ивана Ивановича (форма начнет действовать в 2019 году).

    Форма 2-НДФЛ в 2019 году — как ее заполнить
    Приложение к справке 2-НДФЛ — доходы и вычеты по месяцам

    Скачать банк формы 2-НДФЛ и пример заполнения

    Скачать новый бланк 2-НДФЛ
    Скачать пример заполнения 2-НДФЛ страница 1
    Скачать пример заполнения 2-НДФЛ приложение

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.